Бухгалтер исправно делает свое дело (поверьте: лучше доверить свои налоги профессионалу) и, действительно, некоторые получают возврат.

Хорошо это или плохо – получить возврат налогов? С точки зрения финансового планирования получать возврат налогов с задержкой в год – это очень плохо. Все это время вы переплачивали налоги, не пользовались своими деньгами, тогда как деньгами пользовался кто-то другой. Вы могли бы в течение года:
- быстрее оплачивать свой mortgage,
- погасить другие долги,
- пополнить инвестиционную или пенсионную программу,
- просто купить нужные вещи или отправиться в отпуск.

Вот несколько подсказок, которые помогут реально снизить ваши налоги (имеются в виду налоги года текущего, а не того, который уже позади).

RRSP – замечательный инструмент перераспределения налогов на доходы с того времени, когда у вас был высокий доход, на последующие годы получения низкого дохода. Лучше вкладывать в RRSP ежемесячно, программу всегда можно остановить, но обстоятельства не поставят вас перед фактом, что год прошёл, а налоги вы так и не снизили, да и на пенсию не накопили.

Супружеский RRSP позволяет перераспределять налоги на доходы супруга с высоким доходом на супруга с более низким доходом. Если у супругов большая разница в доходах или в возрасте, обязательно пользуйтесь супружеским RRSP.

Расходы и выплаты процентов на инвестиционные ссуды – позволяют списывать с облагаемого налогом дохода “заработок” на инвестициях (иногда можно списать даже больше, чем сам доход на инвестиции).

Инвестиции в горную и добывающую промышленности , в киноиндустрию позволяют получить как списание с облагаемого налогом дохода инвестируемой суммы, так и дополнительный налоговый кредит, делающий такие инвестиции более привлекательными.

Расходы по уходу за детьми для родителей, которые работают или учатся полный рабочий день.

Индивидуальная страховка здоровья и стоматологических услуг (Health and Dental insurance) позволяет списывать предпринимателям (self-employed) и малым бизнесам страховые премии как затраты на бизнес. Такая страховка “покрывает” всех членов семьи, а списывается с дохода одного из супругов или с дохода корпорации.

Чтобы не было возврата налогов “с опозданием” по перечисленным выше методам снижения налогов, надо скачать форму с сайта CRA: http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/t1213/t1213-11e.pdf , заполнить ее и отправить в налоговую службу по месту вашего жительства. Налоговая служба отправит справку на вашу работу и удерживаемый налог уменьшат.

Тем, у кого чистый доход превышает $66,000 в год, выгодно открыть недорогую страховку (примерно $200 в год) с использованием трастовой компании в схеме, которая позволит списать до $5,000 расходов вашей семьи на медицину и дантиста в год как затраты на бизнес, а, если у вас зарегистрирована корпорация, то сумма списания неограничена.

Если у вас открытые инвестиции и вы до сих пор не пользуетесь Tax Free Saving Account (TFSA – инвестиционный счёт, который лучше открывать не в банке, а с финансовым советником), то ваши ежегодные переплаты налогов растут из года в год.

Если у вас есть несовершенолетние дети, и вы до сих пор не открыли трастовые счета на имя своих детей, вы платите налоги с инвестиционных доходов, которые могли бы перенести на детей и, таким образом, снизить свои налоги.

Если у вас своя корпорация, то один из путей передачи средств своим работникам со сниженными затратами на налоги – покупка им страховок от потери трудоспособности с частичным возвратом страховых премий.

Кстати, большую экономию можно получить на покупке страховок для получения супер-визы по приглашению родителей, если обратиться в наш офис. Мы работаем практически со всеми страховыми компаниями и вы сможете получить у нас самые низкие цены.

Ограничение размера публикации не позволяет продолжить список (который может занять еще несколько страниц), более подробно можно прочитать в статьях на сайте www.arbetov.com  и там же, под статьями можно задать интересующие вас вопросы.

Михаил Арбетов, MSc, CFP, FMA
Финансовый советник, страховой брокер

Другие статьи по теме:

RRSP – накопление средств на пенсию
Супружеский RRSP
RRSP и налоги
Альтернатива RRSP или как стать миллионером
Dental Plan, который всем «по зубам»
Налоги и инвестиции

Далее необходимо указать провинцию или территорию, где вы проживали на 31 Декабря отчетного года. Это необходимо, чтобы правильно подсчитать налоги и пособия, посколько многие из них имеют провинциальную составляющую. Совмещенные налоговые ставки (федеральная плюс провинциальная) в канадских провинциях разные – от  20% до 25% на первые $35,000. (Пример условный, со множеством оговорок, но иллюстрирующий разницу от провинции к провинции.)  Провинциальные пособия и выплаты тоже разные и могут существенно пополнить семейный бюджет.

Если в прошлом году вы занимались частной предпринимательской деятельностью, то также указывается регион, где это происходило.

Уезжающие из страны или вновьприбывшие на постоянное место жительства должны указать дату, когда это произошло. Дата эта важна, так как она определяет c какого момента вы подпадаете под канадское законодательство или наоборот выходите из под него. Эта дата также определяет в конечном счете размер необлагаемого годового дохода.

Если вы провели в Канаде неполный календарный год, то максимальный размер необлагаемого дохода уменьшается oбратно пропорционально количеству дней, когда вы были полноправным резидентом.

Если вы только зарегистрировались ( «залендились» ) и сразу уехали, то будьте внимательны  какой день указать как начало вашего «резиденства» (изначальный или день возвращения) – это может иметь существенное значение на размер налоговой задолженности и положенных вам выплат.

Никак не обойти упоминание о семейном положении и если есть лучшая «половина» – законная или гражданская – то необходимо сообщить ее имя и номер SIN. Гражданский брак (common – law) наступает через 12 последовательных месяцев совместного проживания или после рождения общего ребенка или после усыновления  ребенка одним  из супругов.

Далее указывается чистый доход и размер полученного детского  пособия Universal Child Care. И снова задается вопрос о частнопредпринимательской деятельности, но уже вашего/ей супруга/и.

Следующим идет вопрос о гражданстве.  У граждан спрашивают согласие на передачу их  персональной информации в Центральную Избирательную Коммиссию (Election Canada) для использования последней  на предстоящих выборах.

Отметив специальный пункт вы можете подать заявку на получение налогового кредита GST/HST  и связанных с ним других провинциальных налоговых кредитов. Для нашей провинции это BC HST кредит и налоговый кредит для малоимущих BC Low Income Climate Action.

Размер BC GST/HST кредита зависит от количества детей и совокупного чистого семейного дохода и может доходить до $920 (семья из четырех), которуые выплачиваются в начале месяца ежеквартально (Январь – Апрель –Июль – Октябрь). И не зависит от того кто из супругов подает заявку – на семью разрешается один кредит. Совмещен с ним BC Low Income Climate Action, который составляет по $105 на взрослого и $32 на каждого из детей.

Даже такая простая, на первый взгляд, информационная часть налоговой декларации требует вдумчивого и просчитанного подхода. И если ваша ситуация хоть немного отличается от стандартной ситуации рассмотренной в руководстве по заполнению налогового отчета – ищите совет налогового специалиста.

Вопросы по статье можно задавать в комментариях под оригиналом статьи на сайте www.arbetov.com или обращаться непосредственно к автору. Статья готовится к публикации в газете Русский Мир.

Вадим Тартаковский

Помните школьную песенку “Из чего-же, из чего же, из чего-же, сделаны наши….”.

И дальше шло подробное описание различных предметов, из которых состоят мальчишки и девчонки.

И по набору «составляющих» сразу становилось понятно, почему все мальчишки – хвастуны и драчуны,  а девчонки – ябеды и трусихи. И было ясно, чего можно от них ожидать. Так и с налогами – если знать, как они устроенны и понять, как работают, то многое становится понятным  и предсказуемым в нашей жизни.

И первым шагом для этого может стать изучение «матчасти» – налоговой декларации или tax return.

Несколько замечаний общего характера.

Налогообложение в Канаде  построено на индивидуальном принципе и личной ответственности каждого налогоплательщика. За все отвечаете вы и только вы. И никакие доводы вроде «я не знал – мне так сказали» не спасут вас от штрафов и пени. В отличии от других стран у нас нет «семейной» декларации.  И поэтому каждый заполняет свою декларацию и платит свои налоги. Другое дело, что для супругов целесообразно заполнять декларации вместе. В этом случае можно «минимизировать» суммарный налог, перераспределяя определенные виды доходов и налоговые списания с максимальной налоговой эффективностью в интересах всей семьи.

Подавать или не подавать декларацию – решать вам. По своему многолетнему опыту могу сказать, что приблизительно 15-20 % деклараций заканчиваются «летальным» исходом  – задолженностью по налогам.  А в остальных случаях вас ждут деньги, свалившиеся буквально «сверху». Поэтому и переводится  декларация буквально как «налоговый возврат». Только помните, что это -«излишек» ваших же денег, одолженных государству в течении года, где по незнанию, а где и по недомыслию. Возвраты по несколько тысяч говорят об отсутствии какого-либо налогово планирования в течение года. Как говорится, подавайте и получите своё…

Среди основных преимуществ подачи налоговой декларации:

• -частичный возврат HST налога (бывший GST ), на семью из 4 человек может составить до $800 в год;
• -провинциальная помощь для малообеспеченных, по $75 долларов на каждого из супругов;
• -возможность перенести на следующий год ваши расходы по переезду или учебе;
• -фиксация убытков от ведения бизнеса  или биржевой игры с возможностью переноса их назад или вперед;

Если в течении года вы получали доход, с которого не платили налоги – предпринимательский или ренту от сдачи жилья, успешно играли на фондовой бирже или удачно продали недвижимость  – вы должны отчитаться по налогам. Чтобы продолжать получать пособие на детей (Child Tax Benefits) каждый из супругов обязан подать налоговую декларацию, иначе выплаты будут остановлены уже в августе месяце.

Вместе с этим налоговая инспекция  может попросить вас подать декларацию, и при отказе, применить меры административного (штраф до $25,000 долларов) или уголовного воздействия (12 месяцев тюрьмы).

Я уже не говорю о том, что такие вопросы как получение банковской ссуды, студенческого займа,

бесплатной медицинской страховки или субсидированного жилья невозможны без особой справки из

налоговой  (Notice of Assessment), получаемой после приема инспекцией вашей декларации.

Налоговую декларацию можно разложить на следующие составляющие:

Персональная информация            – страница 1

Общий доход                                   – страница 2

Налоговые списания                       – страница 3

Расчет задолженности/возврата     - страница 4

Из чего состоят эти части, как связанны между собой, как влияют на конечный результат, в следующих статьях.

©Вадим Тартаковский

Другие статьи по данной теме:
Тысяча мелочей при заполнении налоговой декларации
Персональные налоговые кредиты
Памятка налогоплательщика
Регистрация бизнеса в Канаде
Советы налогоплательщику
Business Income Questioner from Canada Revenue Agency

В письме указывается про “недостаточную информацию” для возврата налогов налогоплательщику и для того, чтобы получить возврат налога, необходимо обновить личную информацию. К письму приложена форма, которая запрашивает личные данные человека, через факс или электронную почту, включая информацию о банковских счетах и паспорта. Данное письмо не от CRA и канадцы не должны предоставлять личную информацию отправителю.

Все налогоплательщики должны быть бдительными при разглашении любой конфиденциальной информации третьим лицам. CRA уже установил на практике, как защищать конфиденциальную информацию налогоплательщиков.

CRA сообщил надлежащие правоохранительные органы о мошенничестве.

За информацией по данному или другим похожим мошенническим действиям, или для заявления об обманчивой маркетинговой деятельности, зайдите на сайт www.phonebusters.com, отправьте письмо на данный адрес info@phonebusters.com

, или позвоните 1-888-495-8501.

Подготовил ассистент по маркетингу в страховании и финансах Виталий Черновалюк по материалам канадских официальных источников

Insurance company

Вопрос: Я часто слышу от знакомых, что в Канаде не выгодно зарабатывать больше 90 тыс. в год. По этой причине, некоторые знакомые, которые работают на стройке, наотрез отказываются заработать сверх такой суммы. Поясните, пожалуйста, так ли это и как можно поправить ситуацию.

Ответ: Эти слухи не соответствуют действительности. Для упрощения, реальный подоходный налог в Канаде я бы разбил на 3 составляющие: Федеральный подоходный налог, Провинциальный подоходный налог, Взнос в государственный пенсионный фонд. Рассмотрим налоги 2008года. Система налогов построена так, что суммы дохода до 9,600 долл в год не облагаются Федеральным подоходным налогом. Примерно такие же суммы не облагаются налогом Провинциальным. Суммы дохода до 37,885 облагаются Федеральным налогом 15%, от 37,886 до 75,769 – налогом в 22%, от 75,770 до 123,184 – налогом в 26% и свыше 123,184 – Федеральным налогом 29%.

Другими словами, Федеральный налог с дохода в 150,000 рассчитывается следующим образом: 5,683 (15% налог с первых 37,885) плюс 8,334 (22% налог со следующих 37,884=75,769-37,885) плюс 12,328 (26% налог со следующих 47,415) плюс 7,777 (29% налог с 26,816=150,000-123,184). Суммарно получим 34,122 (округлено до целых долларов).

Ставки Провинциального подоходного налога разные в разных провинциях. Для Британской Колумбии (БК) они следующие: 5.24% на первые 35тыс, 7.98% на следующие 35тыс, 10.5% на следующие 10тыс.дохода, 12.29% на следующие 17тыс, 14.7% на суммы дохода превышающие 97 тыс. (Я округлял до тысяч).

Суммарный Федеральный и Провинциальный налог на доход в 150тыс составит примерно 48,560. В финансовом планировании важен граничный процент налога (marginal tax rate). Для БК при доходе выше 123,184 этот процент максимальный и составляет 43.7%. Это значит, что с каждого вновь заработанного доллара налогоплательщик отдает 43.7% в виде подоходного налога.

Налог в государственный пенсионный фонд в 2008г. начисляется только с сумм не выше 44,900 и составляет 4.95% для работающих по найму и 9.9% для индивидуальных предпринимателей (self-employed).

Таким образом, сколько бы ваши знакомые не зарабатывали, максимальный налог с каждого дополнительно заработанного доллара в БК не превысит 43.7%. Процент, конечно, высокий, но для его снижения можно воспользоваться помощью финансового планировщика или финансового советника. Чем большие суммы вы заработаете , тем больше путей для снижения налогов.

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Certified Financial Planner, Financial Management Advisor
Советник по инвестированию и страхованию жизни и здоровья

Другие статьи по теме:
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 1
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 2: Как распорядиться деньгами?
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 3: Как не потерять социальные пособия?
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 4
Вопросы Финансовому Советнику в Канаде. Выпуск 5

Налоги на доход от инвестиций в Канаде.
Налоговые ставки Канады на 2008г.  
Максимальные суммы облагаемые пенсионным налогом в Канаде

Если вы не успеваете до 30 апреля, можно успеть сдать налоговую декларацию до 6 мая, если воспользоваться услугами профессионала.

Late with Tax Returns ?

No Problems !

Using service of

professional accountant Vadim Tartakovskiy (Efile service has been extended till May 6, 2008)

You … will be on the time!!!

Пользуйтесь услугами профессионального бухгалтера Вадима Тартаковского.

Call: 604-551-8297

Email: vadimtax@shaw.ca

]]> http://arbetov.com/sdacha-nalogovoj-deklaracii-za-2007g/feed 0 http://arbetov.com/klyuchevye-izmeneniya-v-federalnom-nalogooblozhenii?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=klyuchevye-izmeneniya-v-federalnom-nalogooblozhenii http://arbetov.com/klyuchevye-izmeneniya-v-federalnom-nalogooblozhenii#comments Fri, 09 Nov 2007 07:59:12 +0000 admin http://arbetov.com/?p=77496 30 октября федеральное правительство объявило, что теряет около 60 млрд долл. на налоговых льготах за последние 6 лет, выполняя предвыборные обещания урезать GST до 5% и предоставляя канадцам льготы на подоходный налог. Оттава также сообщает, что собирается обеспечить самый низкий корпоративный налог среди стран Большой Семерки.
Итак, основные моменты сообщения:

Изменения, влияющие на налогообложение физических лиц:

Снижение GST (налог на товары и услуги) с 6% до 5% с 1 января 2008г.

Снижение налога по нижней границе налогооблагаемого дохода (облагаемый доход до 37,178 долл. в 2007) до 15% с 15.5%, считая с 1го января 2007г.

Увеличение стартового налогового кредита до 9,600 долл начиная с 1 января 2007г. В 2008г налоговый кредит также составит 9,600 долл. и увеличится до 10,100 в 2009. Эти же числа будут применяться при вычислении налоговых кредитов налогоплательщиков, подающих на супружеский/общий надоговый кредит.

Страховые взносы с работающих (EI premiums) в 2008 году уменьшатся на 7 центов с каждых 100 страхуемых заработанных долларов (в настоящее время эти взносы составляют 1.87 долл.).

Изменения, влияющие на налогообложение юридических лиц:

Начиная с 2008 года федеральный налог на первые 400 тыс. долл. дохода малой акционерной компании (корпорации) составит 11% по сравнению с настоящими 13.12%.

Ежегодные снижения общего федерального корпоративного налога, начиная с текущей ставки в 22.12% дойдут до 15% в 2012 году – что составит общее уменьшение на 7.12%. Начиная с 2011 года сниженный налог будет использоваться для вычисления новых налогов на дивиденды от трастов и других специально указанных инвестиций.

Улучшенные налоговые кредиты на дивиденды, представленные в 2006 году базировались на корпоративных налогах 2006-го года. В связи со снижением корпоративных налогов, налоговые кредиты на дивиденды тоже могут быть согласованы с базовым корпоративным налогом и тем самым будут гарантировать, что доход от дивидендов является предметом налогообложения наравне с другими источниками дохода.

Подготовил по материалам канадских средств массовой информации

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по инвестиционным фондам и страхованию
Другие статьи по теме:
Семинар “Советы по снижению налогов в Канаде”
Снижение налогов в Канаде
Налоги и инвестиции
Законы страхования жизни в Канаде
Инвестирование и снижение налогов в Канаде

Oдной из составных частей финансового планирования, является налоговое планирование.

В Mae месяце 2007 для своих клиентов, а, также, всех желающих, я провожу семинар по снижению налогов с использованием финансовых инструментов.

Михаил Арбетов

Приглашает желающих на семинар

«Советы по снижению налогов с использованием

финансовых инструментов»

6:15 вечера 23 мая
в Ванкувере, район Cambie & Broadway

запись по телефону

(604) 875-8878

количество мест ограничено

***

Возможны дополнительные семинары в другие дни

На семинаре вы узнаете:

- О различных видах налогов, которые платит инвестор в Канаде.

- Стратегии снижения налогов на доходы от инвестиций.

- Возможности снижения налогов при помощи государственных налоговых кредитов для инвесторов.

- Как получать свободные от налогов деньги на пенсии.

- Приемы использования RRSP для налогового планирования.

- Как использовать счета на детей для снижения налогов на доходы по инвестициям.

- Как сделать «интерес» по mortgage «tax deductible».

- Как снизить налоги на доход используя страховки по нетрудоспособности.

- Какие возможности для снижения налогов дают страховки жизни и страховки от тяжелых болезней.

- Как можно накопить на пенсию используя различные страховки.

- Какие виды инвестиций позволяют списывать с облагаемого налогом дохода «интерес» на взятые в долг деньги.

В последующие месяцы я готовлю другие семинары на темы: виды накоплений на образование детей, как снизить расходы на покупку жилья, как застраховать портфель ваших инвестиций, как выбирать страховку жизни, как избежать неоправданных финансовых потерь для новоприбывших в Канаду и пр.

Чтобы попасть на семинар, надо позвонить мне по телефону 604-875-8878 и зарегистрироваться. С осени 2006г все семинары платные. Стоимость за одного $25, на двоих или большее количество слушателей $20 за каждого. Клиенты Михаила Арбетова посещают семинары бесплатно. Те, кто покупал медицинскую страховку для новых иммигрантов и гостей Канады, могут посетить один семинар бесплатно. Рекомендуется записываться заранее.

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по страхованию и инвестиционным фондам

Полный список семинаров.

Во многих семьях дети, чтобы иметь деньги на карманные расходы, работают в свободное от учебы время или помогают родителям вести семейный бизнес.

И хотя заработки их являются еще “детскими” по размеру, но требуют они не меньшего внимания, чем доходы взрослых. И, если взрослые заинтересованы в том, чтобы заложить правильный финансовый фундамент будущего и нaучить своих детей грамотно вести семейные финансы, то начинать нужно уже сейчас.

Для подростков, работающих на “чужого дядю”, заполнение налоговой декларации дает ряд неоспоримых преимуществ:

• получение налогового возврата (tax refund), так как при oпределении правильного размера отчислений в (CPP пенсионный фонд ), фонд занятости (EI) и подоходного налога зачастую оказывается, что в течение года былы переплата

• начинается формирование собственного пенсионный плана ( RRSP ), который устанавливается в зависимости от заработанного дохода. И даже если сейчас ваши дети не собираются откладывать на свою пенсию, на покупку собственного жилья или учебу , то, по крайней мере, они могут начинать накапливать разрешенный взнос (RRSP room). И, таким образом, через 5-7 лет, когда они окончат колледжи или институты и станут зарабатывать “взрослые” деньги, у них уже будет возможность использовать RRSP для снижения налогов

• накапливание отработанных часов для получения пособия по безработице ЕI. На сегодняшний день для провинции Британская Колумбия это 910 часов или около четырех с половиной месяцев работы на полную ставку. Имея эти часы, ваши дети могут взять образовательные или профессиональные курсы бесплатно (при определенных условиях), отдохнуть, осмотреться что делать дальше.

Если вы ведете семейный бизнес или занимаетесь частнопредпринимательской деятельностью, то лучших условий для начала трудового пути вашего ребенка даже трудно представить. Оставим в сторонке морально нравственный момент трудового воспитания – тема не одной статьи, не одного застолья.

Кроме него существует целый ряд преимуществ, таких как:

- в “теплой и дружественной” обстановке вы прививаете ребенку навыки взрослой жизни;

- возможность легального снижения налогов, которые платит бизнес;

- перераспределание семейных доходов (Income splitting) для оптимизации семейных налогов.

Фиксируя доходы ваших детей в налогоых декларациях, вы можете открывать инвестиционные счета на их имя и инвестировать ваши деньги в эквивалентном размере. Полученный инвестиционный доход будет считаться уже доходом ваших детей, которые по любому платят налоги по более низкой ставке чем вы;

-сделав ребенка наемным работником вы позволяете ему накопить пресловутые 500 часов, необходимые для получения $8 долларов в час вместо $6 при минимальной заработной плате

Часто приходится слышать расхожее мнение, что “маленькие дети –маленькие проблемы” .

Может быть оно и так … Но только не в налоговых вопросах, где, как и в воспитании, мелочей нет.
Бухгалтер Вадим Тартаковский , Ванкувер

Часть возникающих у вас вопросов освещена мной в статьях
Тысяча мелочей при заполнении налоговой декларации
Персональные налоговые кредиты
Памятка налогоплательщика
Что нового в новом налоговом году?
Ваши налоги и “Ночь перед Рождеством”
“Гадкий утенок” или как снизить налоги на зарплату
Регистрация бизнеса в Канаде
“Утки” домашнего разлива – о доморощенных “схемах” экономии на налогах
После налогового сезона
Советы налогоплательщику

Среди жизненных событий, оставляющих неизгладимое впечетление на все последующие годы – первый поцелуй, женитьба, рождение ребенка, день рождения тещи – по значимости переезд (Moving) занимает не последнее место. От романтического “едем мы, друзья, в новые края” через героическое ”два переезда равны одному пожару” до будничного ”понаехали тут всякие-разные” проходим мы свой путь из пункта А в пункт Б. А некоторые – и по несколько раз. И так же, как многое в этой жизни, переезд имеет прямое налоговое преломление, о котором лучше знать и к которому нужно быть готовым.

Если вы переехали на новое место жительства не только чтобы жить, а и работать, учиться (высшее или профессиональное образование) или заниматься бизнесом, то при подсчете налогов вы можете отнять расходы, связанные с переездом. Новое место жительства должно быть ближе к новой работе или учебному заведению как минимум на 40 км по имеющимся транспортным маршрутам. Место работы (location) должно быть новым, а вот работадатель может оставаться прежним. Как правило, переезд должен происходить внутри Канады . Но бывают исключения, когда новое место проживания может находится вне страны или переезд происходит за ее пределами. Списываемые расходы по переезду (moving expenses) должны быть отняты от трудовых заработков(employment income), студенческих  доплат  (scholarships, bursaries, grants) или предпринимательского дохода, полученных на новом месте. Если же расходы превышают полученный “новый” доход, то неиспользованная часть может быть перенесена на следующий год. Нужно помнить, что такой перенос возможен только на один год. Другие виды доходов как инвестиционный или пособие по безработице не могут быть уменьшены. Если же работодатель компенсировал вам расходы полность или частично, то вы можете списывать их при условии включения этой компенсации в свой доход.

Что можно списывать:

-проездные затраты, включая питание, ночлег, автомобильные расходы, билеты,  траспортные расходы по перевозке мебели и домашних вещей, временное проживание в гостинице или у друзей на новом месте до 15 дней, потерю залога при отмене предыдущего рента, расходы, связанные с продажей жилья (реклама, услуги нотариуса, коммиссия брокера), затраты на покупку (услуги нотариуса  и налог на покупку жилья ), подключение/отключение коммунальных услуг, замена водительских прав

Понятно, чтобы списывать расходы необходимо иметь квитанции, подтверждающие это. Правда, при подсчете проездых расходов можно применять упрощенный метод, когда в отличии от детального (подкрепленного докуметами с 6 летним сроком хранения), используются установленные нормативы и не нужно хранить подтверждающие документы. Так, для питания это максимум $45 долларов в день на человека ($15 долларов на прием пищи). Автомобильные расходы определяются исходя из пробега и существующих расценок за км. Для нашей провинции ( Британская Колумбия ) это $0.45 центов, а для Онтарио – $0.47. (Обратите внимание, что статья датирована октябрем 2006г., налоговые коэффициенты могут поменяться).

Важное значение для налогов имеет и время переезда. Налоги ведь считаются исходя из того резидентом какой провинции вы будете на 31 Декабря. А у каждой провинции свои налоги. И поэтому я бы переезжал из Онтарио в Британскую Колумбию до конца года. А вот в Квебек бы переселялся уже в следующем. И, кроме вопросов насчет недвижимости и русского телевидения, спрашивал бы у своих приятелей, которые уже “там”,  знают ли они хорошего бухгалтера к которому не зазорно было бы обратиться.

Бухгалтер Вадим Тартаковский , Ванкувер

Часть возникающих у вас вопросов освещена мной в статьях
Тысяча мелочей при заполнении налоговой декларации
Персональные налоговые кредиты
Памятка налогоплательщика
Что нового в новом налоговом году?
Ваши налоги и “Ночь перед Рождеством”
“Гадкий утенок” или как снизить налоги на зарплату
Регистрация бизнеса в Канаде
“Утки” домашнего разлива – о доморощенных “схемах” экономии на налогах
После налогового сезона
Советы налогоплательщику