(Выпуск № 18)
В этом выпуске вы узнаете несколько приёмов как можно получать финансовую выгоду от «перекладывания» своих активов «из одного кармана в другой» с использованием особенностей канадской налоговой системы.
Приём первый. Совместный счёт супругов. Если открыт инвестиционный счёт на одного взрослого члена семьи, то налоги на доходы от инвестирования с этого счёта платятся этим членом семьи. Если открыт совместный инвестиционный счёт на супругов, то соотношение облагаемых налогом доходов распределяется между ними как они сами решат, но это соотношение должно оставаться постоянным до закрытия счёта.
Приём второй. Безналоговый сберегательный счёт (Tax Free Saving Account – TFSA). Все совершеннолетние жители Канады, которые являются гражданами или имеют статус постоянного жителя, имеют право на открытие такого счёта. Для тех, кто в 2008г был в возрасте 18 лет или старше, лимит взноса до 2013 года включительно составляет 25,500 канадских долларов. Если у налогоплательшика уже есть инвестиции, то не обязательно в TFSA вкладывать новые деньги, а можно перерегистрировать имеющиеся. При этом возможен налог на реализованный рост капитала. Все доходы от инвестиций в TFSA налогом не облагаются.
Приём третий. Зарегистрированные накопления на старость (Registered Retirement Saving Plan – RRSP). На такой счёт имеет смысл откладывать если налогоплательщик работает по найму и имеет высокий подоходный налог. Вклады в RRSP лимитируются в пределах 18% от суммарного дохода прошлых лет налогоплательщика. Если нет свободных денег, но есть инвестиции, то их можно перерегистрировать. При этом облагаемый налогом доход снижается на сумму вложений в RRSP. И не надо забывать, что, при этом снимается налог на рост капитала.
Приём четвёртый. Снятие накоплений на старость с зарегистрированного счёта. Если доход уменьшился и подоходный налог очень низкий, то рекомендуется «снимать» деньги с RRSP и перекладывать их в TFSA. При этом облагаемый налогом доход увеличивается, но выигрыш получается в экономии на налогах последующих лет.
Приём пятый. Перевод активов из TFSA в RRSP рекомендуется делать когда у налогоплательщика высокий подоходный налог и нет свободных средств для вклада в RRSP.
Приём шестой. Взятие ссуды для взноса в RRSP рекомендуется лишь в том случае, если у налогоплательщика высокий подоходный налог, а вышеперечисленные активы отсутствуют. При этом важно соизмерить свои возможности по возврату ссуды.
Рекомендации по снижению налогов даются с информационной и образовательной целью. Для принятия конкретных решений лучше посоветоваться со своим бухгалтером или советником по налогам. А если вам нужна помощь в размещении инвестиций, можете обращаться к автору этой статьи.
Финансовый советник
Михаил Арбетов, CFP, FMA