Если в прошлом году вы работали «на дядю», то против заработанного дохода от трудоустройства вы сможете списать определенные расходы. И хотя возможности у наемных работников существенно ограниченны по сравнению с предпринимателями, ведущими свой бизнес, все таки, как говорится, “хоть шерсти клок..”.
Еще немного и многие из нас начнут находить в почтовых ящиках письма от своих настоящих и бывших работодателей с формой Т-4,которая содержит информацию о годовой зарплате, выплаченных льготах, удержанных отчислениях и профсоюзных взносах. Как правило, это один из основных документов, определяющих Чего (подоходный налог, отчисления в государственный пенсионный план и в фонд занятости) и Сколько вы переплатили или, наоборот, Еще должны. По закону работодатель обязан опустить эту форму в почтовый ящик до 1 марта текущего года, по поводу других форм срок не устанавлен. И это уже в ваших интересах получить подтверждение понесенных расходов.
Необходимо иметь следующие формы:
-Форма T777, Statement of Employment Expenses
Эта форма используется для подсчета расходов и включается в налоговую декларацию.
-Форма TL2, Claim for Meals and Lodging Expenses.
Ей пользуются работники транспорта, такие как служащие авиалиний, железных дорог, автобусных, грузовых и других транспортных компаний. Она должна быть подписана вашим работодателем и хранится у вас, если Revenue Canada захочет проверить правомочность ваших притязаний.
-Форма GST 370, Employee and Partner GST/HST Rebate Application
Если расходы, которые вы понесли, включают в себя налог GST, то вы можете требовать его частичного или полного возврата.
-Форма T2200, Declaration of Conditions of Employment
Эта форма заполняется вами, подписывается вашим работодателем и хранится у вас для предъявления. В ней описываются условия на которых вы работаете:
- по условию договора вы сами оплачиваете свои расходы и не получаете никаких безналоговых компенсаций
- обычно вы работаете “вдали от родины”, вне офиса работодателя
- получаете ли вы частичную или полную комиссию
типы расходов на которые вы имеете право:
- бухгалтерские и юридические расходы;
- реклама и маркетинг;
- автомобильные расходы, включая амортизацию;
- развлечение клиентов, в том числе угощение, напитки и проживание в гостинице;
- стоимость автомобильной парковки ;
- канцелярские принадлежности;
- содержание офиса, в том числе домашнего;
- лицензии и разрешения;
- выплаты по лизу оборудования, используемого в работе;
- телефонные и почтовые расходы;
- профессиональные курсы;
- стоимость проезда;
Если вы собираетесь поменять работу, то имеет смысл вместе с последним чеком попросить подготовить для вас формы TL2 и T2200, чтобы потом в лихорадке налогового сезона не тратить время и нервы на их получение.
Работники таких категорий, как продавцы или агенты, получающие к основной зарплате еще комиссионные, могут списывать свои расходы в пределах полученной комиссии. Следует помнить, что такие виды расходов как дорожные и расходы на машину, не ограничиваются размером комиссионных и поэтому, при ограниченных возможностях имеет смысл заявлять только их. Нет необходимости посылать вместе с декларацией документы, подтверждающие ваши расходы. Храните их в надежном месте на тот случай, если налоговый инспектор попросит их предоставить
Под рукой нужно иметь:
- ежедневные записи ваших расходов вместе с чеками
- корешки билетов;
- накладные или их копии;
- ежемесячные отчеты по кредитным карточкам, если вы пользуетесь таковыми;
- путевой журнал на автомобиль, показывающий все ваши поездки по производственным делам.
Необходимо хранить такие записи в течение 6 лет. Если вы хотите избавиться от них раньше, следует заручиться письменным разрешением налогового управления.
Существующая налоговая система практически не оставляет возможности списывать расходы с “трудовых” доходов и поэтому, если у вас такая возможность есть, воспользоваться ей — “ваша святая и почетная обязанность”.