"Ночь перед Рождеством …"

elkaЧем ближе любимые всеми праздники, Рождество и Новый Год, тем больше нужно успеть сделать. Накупить подарков родным и близким, посетить вечеринки и оббежать распродажи в торговых центрах, поставить и украсить елки… Но если за чередой неотложных дел вы, все-таки, сможете найти время для того, чтобы еще раз оценить свою налоговую ситуацию, и решительность последовать предлагаемым налоговым рекомендациям, то лучшего рождественского подарка самому себе трудно ожидать. И кем бы вы не были, подарки всегда приятно получать….

Инвестором.

  • Пересмотрите свой инвестиционный портфель. Если он пострадал вместе с фондовым рынком, то стоит рассмотреть вопрос о продаже обесценившихся ценных бумаг. Вызванные этим убытки на капитал (capital losses) могут быть списаны против соответственного прироста (capital gains) за последние три года или отнесены на будущее. Изюминка заключена в том, что у вас еще есть время зафиксировать убытки в 2002 и перенести их на 1999 год, съэкономив в налогах как никогда. Этот год был последним, когда ¾ прироста на капитал включались в доход. Для 2000 года этот коэффициент уже составил ½ . Например, $10,000 убытка, перенесенные на 1999 год, позволяют съэкономить на $700 долларов в налоге больше по сравнению с использованием его в 2002 году.
  • Если ваши инвестиции выросли и вы думаете их продавать, то лучше делать это в следущем году и получить годовую налоговую отсрочку.
  • Пересмотрите свои долговые обязательства. И если интерес по займам не списывается с налогов, подумайте о возможной продаже своих инвестиций с целью погашения долгов. Затем перезаймите деньги так, чтобы интерес по новому займу был списываемым с доходов.
  • Если вы собираетесь открыть срочные вклады (term deposits) или приобрести guaranteed investment certificates подождите до следущего года. В этом случае вы будете платить налоги на набежавшие проценты только в 2004 году, после наступления первой годовщины вклада.
  • Поделитесь инвестициями с детьми, особенно если вы понесли потери. Это создаст убытки на капитал, которыми вы сможете воспользоваться уже сейчас. Кроме возможности научить ребенка основам прикладного инвестирования, вы переносите обязанность по уплате налогов в случае роста инвестиций на ребенка. При нынешнем безналоговом пределе в $7,634 долларов инвестиционный портфель должен вырасти на $15,000, прежде чем встанет вопрос об уплате налога вашим ребенком.

Примерным семьянином.

  • Займите деньги своим родным и станьте примером для других как правильно перераспределять доходы внутри семьи. Обойти “правила принадлежности” ( Attribution rules), установленные налоговой службой и препятствующие перераспределению дохода между супругами, можно при помощи всего лишь 3-процентной ссуды друг другу. Оформите заем надлежащим образом и пусть ваша вторая половина получает весь доход от инвестиций и платит налоги по более низкой ставке. Разница в налоге может составить в этом случаи до $200 долларов на каждую $1,000 долларов дохода.
  • Если супруг/а моложе вас и зарабатывает меньше, то открыв супружеский пенсионный план (spousal RRSP), вы сможете сыграть на разнице налоговых ставок и сэкономить не одну тысячу долларов для будущих кругосветных путешествий.
  • Откройте накопительный план на образование ребенка (RESP) и старайтесь делать максимальный годовой взнос в $4,000 долларов. В отличии от RRSP, когда вы можете накапливать неиспользованный резерв, неиспользованный взнос не накапливается и не переносится в будущее.
  • Успейте сделать до новогодней ночи благотворительные пожертвования, оплатите медицинские счета, заплатите членские взносы, алименты, судебные издержки. Выпишите чек нянечке, присматривавшей за вашим ребенком и погасите интерес по студенческому займу.
  • Если вы собираетесь преезжать в другую провинцию, то для начала проверьте какие налоги платят там. Оцените что выгоднее – заплатить налогов меньше сейчас или потом. Расходы по переезду вы сможете списать только в следующем году и чем выше налоги в новой провинции, тем выше будет их налоговая эффективность.

Налоги КанадаОбразцовым работником.

  • Не стремитесь получить “тринадцатую” зарплату (годовой бонус) в качестве рождественского подарка от своего начальника. Лучше обсудите с ним возможность выплаты в наступающем году или замените ее, хотя бы частично, ценным подарком, стоимостью до $500 долларов, который может действительно оказаться ценным для обеих сторон –безналоговым для вас и расходным для компании.
  • Если вы получили на работе ссуду, то начинайте собирать деньги уже сейчас, чтобы выплатить проценты до 31 января следущего года. Иначе невыплаченные проценты станут налогооблагаемой льготой, включаемой в ваш доход.
  • Чтобы расходы компании по содержанию автомобиля, которым вы пользовались в течение года, не стали вашим доходом, постарайтесь возместить их до 14 февряля.
  • Пользуясь всеобщим праздничным настроением самое время обсудить с начальником возможность получения формы Т2200, которая позволит вам списать со своей зарплаты такие расходы как бензин, оплату жилья, другие производственные расходы.

Предприимчивым бизнесменом.

  • Не спешите осчастливить своих клиентов очередным счетом на выполненную работу или оказанную услугу. Вы успеете сделать это в следующем году и съэкономить в налогах. Наоборот, старайтесь заплатить всем, кому вы должны, пусть даже перед. Не ждите завершения всей работы, заплатите за уже сделанное, доставьте приятное людям и позаботьтесь о себе.
  • Если решили покупать оборудование или автомобиль, то покупайте сейчас. Тогда вы сможете начать списывать аммортизацию уже в заканчивающемся году, даже если работали всего один день. И в следующем году вы сможете уже использовать полностью разрешенный норматив списания. Расходные материалы (факсовая бумага, катридж для принтера, бумага) будут списываться полностью.
  • Самое время закрывать или продавать свою убыточную компанию если вы уже смирились с такой мыслью. Тогда используя так называемый убыток на инвестицию в бизнес (ABIL) в размере 50 процентов от вложенных ранее средств, вы сможе сократить свой общий доход за год.

Заслуженным пенсионером.

  • Если в этом году вам исполнилось 69 лет, то вы должны закрыть свой пенсионный план (RRSP) до 31 декабря 2002 и решить как вы будете забирать оттуда деньги. Не сделав этого, вы должны будете внести стоимость ваша плана в налоговую декларацию и платить налоги по максимальной ставке. С помощь своего финансового советника решите какой из доступных способов вам подходит лучше всего – пенсионный фонд (RRIF), годовые выплаты (annuity) или комбинация обоих.
  • Опять-таки, если есть возможность, то постарайтесь брать деньги из пенсионного плана уже в следующем году, тем самым отодвигая момент уплаты налогов.

В канун наступающего нового года поговорка “время — деньги” приобретает особую значимость. Ее материальное выражение в налогах, сэкономленных или переплаченных, еще раз подтверждает необходимость чуткого и бережного отношения к налогам. В независимости от будней или праздников.

Бухгалтер Вадим Тартаковский

P.S. Поздравляю всех соотечественников с наступающими праздниками. Желаю счастья в личной, производственной и налоговой жизни.



Добавить комментарий