Расходы на детей и налоги в Канаде (Child Care Expenses).

Детские сады в ВанкувереОдним из вопросов, который волнует многих родителей является вопрос о списании с налогов расходов на детей. Многие родители платят организациям и частным лицам за уход за детьми. Часть этих расходов может быть списана с дохода, но не всё. Существуют определенные условия, при которых часть таких расходов может быть списана с дохода.

В первую очередь, только те расходы могут подлежать списанию, которые потрачены на уход за детьми в то время, когда родители:

a. Заняты на работе
b. Заняты бизнесом
c. Учатся в колледже, университете или в других учебных заведениях, которые имеют сертификат от “Minister of Human Resources and Skill Development”
d. Заняты научными исследованиями и разработками и имеют специальную стипендию (grant)

Другими словами, родители должны иметь заработанный доход, чтобы списать расходы на детей. Заработанным считается доход, который получен за работу, стипендия, чистый доход от ведения частного бизнеса.

Пособие по безработице (EI) не является заработанным доходом.

Только расходы на ребенка, который жил с родителями в то время, когда эти расходы были затрачены, подлежат списанию. Также, ребенок должен быть младше 16 лет какое-то время в году и иметь доход не более $7,756 (в 2004 году) в год.

Какие же расходы подлежат списанию? Например, деньги потраченные на няню, деньги, оплаченные за детский сад, дневные лагеря, летние лагеря. Иными словами, деньги потраченые на услуги по уходу за ребенком. В то же время, деньги потраченные на уроки плавания или музыки, оплата за “русскую школу” например, не подлежат списанию. Так-же, важно помнить, что расходы могут быть списаны только в том году, в котором эти расходы были потрачены. Если деньги потрачены в 2004 году, то только, заполняя налоговую декларацию за 2004 год, можно списать их и невозможно перевести на следующий год.

Но не каждый родитель может списывать расходы на ребенка/детей. Как правило, только родитель с низким доходом имеет право списывать такие расходы. Рассмотрим на примере: Василий имеет годовой доход $40,000, Елена имеет годовой доход $25,000, в этом случае только Елена может списать расходы на ребенка/детей.

В тоже время существуют ситуации, когда родитель с высоким годовым доходом имеет право на списание.

Рассмотрим другой пример: Василий работает на полную ставку и имеет годовой доход $40,000, Елена училась 25 недель полный день в колледже и не имеет дохода. Их дочь Аня 5 лет ходила в детский сад в то время, когда Елена была на занятиях. Родители заплатили за сад $5,500. В этом случае Василий с высоким годовым доходом имеет право на списание части расходов на ребенка:

($7,000 Х 2.5% Х 25=$4,375), то-есть меньше чем заплачено.

Сколько же можно списывать? И здесь существуют ограничения:

    • $7,000 это максимально разрешенная к списанию сумма на ребенка до 7ми лет,
    • $4,000 это максимально разрешенная к списанию сумма на ребенка от 7 до 16 лет,

 

    • Сумма, которая была реально потрачена, но не более максимально разрешенной,

 

  • 2/3 от годового дохода, но не более максимально разрешенной.



Когда родители оплачивают услуги по уходу за ребенком частному лицу, этот человек не может быть отцом или матерью, братом или сестрой моложе 18 лет, или бабушкой или дедушкой, за которых родители имеют определенные кредиты (caregiver amount).


Надеюсь, что эта статья ответила на некоторые вопросы, которые волнуют родителей. В рамках одной статьи невозможно охватить все аспекты и ситуации, возникающие в реальной жизни. Если у вас возникли дополнительные вопросы вы можете задать их под статьей или в контактной форме справа вверху.



Бухгалтер Валерий Чернов, Большой Ванкувер.
Tax Return
Bookkeeping



  1. Здравствуйте, Ольга, спасибо за вопрос. Валерия на этом сайте уже нет — мы с ним не работаем. Отвечаю я.
    Для списания расходов на детей необходимо, чтобы няня подписала форму о получении от Вас денег. В Канаде много других путей снижения налогов. Для этого надо знать Вашу конкретную ситуацию. Если хотите, можете связаться со мной по емейл michael.arbetov@gmail.com или через форму КОНТАКТЫ на этом сайте.

  2. Здравствуйте Валерий,

    Вопрос: У няни условие: она не хочет показывать доход. Можем ли мы при этом расчитывать на списание расходов?

    Мы оба работаем, и у нас двое детей: 6 лет и 1,5 года. Семейный доход около 100.000/год.

    Заранее благодарю,

    Ольга

Добавить комментарий