Закон об RRSP в Канаде вместе с многочисленными пояснениями и дополнениями составляет сотни страниц текста. Над его изменениями ведется работа и сейчас. Ожидается, что в бюджете следующего года новый министр финансов Канады Джон Манлей увеличит годовой лимит, который в 2002г. составил $13,500.

Что такое RRSP? RRSP является добровольным дополнением к государственной пенсии в Канаде. Это специальный счет, который зарегистрирован в канадской налоговой инспекции ( CCRA- Canada Customs and Revenue Agency). Этот счет может быть открыт в банке, инвестиционном фонде, брокерской компании или в страховой компании. Такой счет открывается резиденту Канады, который имеет доход от своего труда или сдает в аренду недвижимость. Просто так открыть RRSP нельзя, надо иметь «лимит» после сдачи налоговой декларации (RRSP room), который составляет в 1999г. – 2002г. меньшее из 18% годового «заработанного» дохода и $13,500.
Если налогоплательщик внес в свой RRSP некоторую сумму денег, то на эту сумму снижается облагаемый налогом доход текущего года.

Например, некто заработал в 2001г. $50,000. Тогда его RRSP лимит для 2002г. составит $9,000. Если этот человек положит на свой RRSP $5,000 (18% $50,000) и в 2002г. опять заработает $50,000 , то в 2002г. он может платить налог с дохода в $45,000.

Неиспользованный RRSP лимит переносится на следующий год неограниченное число раз. В нашем примере $4,000 ( $9,000 – $5,000) переходят в лимит следующего года.
Каждый налогоплательщик может иметь столько RRSP счетов, сколько он хочет. Важно, чтобы взносы в RRSP не превышали положенный лимит больше чем на $2,000 (иначе штраф 1% ежемесячно от суммы превышения лимита).
Рост средств на зарегистрированном плане не облагается налогом, пока деньги не снимаются. В отличие от пенсионного плана, владелец RRSP имеет полный контроль над своими средствами. Он может в любое время взять все или часть денег отсюда. При этом взятые деньги добавляются к доходу и облагаются налогом. Часть налога удерживается сразу при снятии, а при заполнении налоговой декларации проводится пересчет, и недостающая часть налогов доплачивается (или возвращается переплата).

Знание этих простых правил позволяет экономить на налогах. Приведу конкретный случай, который произошел с моим клиентом в конце 2001г. Она и муж работали, что позволило им накопить некоторую сумму денег на «открытом» счете (так называются не зарегистрированные с CCRA инвестиции). Вместе с подарком от родителей сумма была довольно внушительной. И вот в конце 2001г. жена теряет работу. Как раз накануне она заполнила необходимые формы на внесение в RRSP $5,000 (лимит прошлого года). Женщина расстроилась и отказалась от планов внесения денег в RRSP. В 2002г она получала пособие по безработице (Employment Insurance), а потом вообще не работала. Ее доход в 2001г. составил $39,600 из которых она заплатила налогов в Британской Колумбии $8,937. Доход 2002г. составил примерно $10,000, налог на который составит примерно $489. Если бы она в декабре 2001г. положила в свой RRSP планируемые $5,000 , а в марте 2002г. забрала бы эти деньги назад, то выплаты ее налогов бы составили за 2001г. $7,067 и $1,591 за 2002г. Таким образом экономия на налогах составила бы $768. Если бы она не забирала бы деньги из RRSP (например, нашла работу) , то экономия на налогах составила бы $1,870.
Как оказалось, такими простыми приемами редко пользуются даже те иммигранты, кто прожил в Канаде 5-10 лет.

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по управлению финансами

Список публикаций по данной теме:

1. Михаил Арбетов «RRSP для накопления средств на пенсию»


2. Михаил Арбетов «Супружеский RRSP»


3. Михаил Арбетов «Неудобства» RRSP»


4. Михаил Арбетов «Инвестиции и RRSP»


5. Михаил Арбетов «RRSP заем (loan)»


6. Михаил Арбетов «Групповые RRSP»


7. Михаил Арбетов «Государственная пенсия в Канаде»


8. Михаил Арбетов «С кем быть?»


9. Михаил Арбетов «RRSP Loan и отчисления в RRSP»


10. Михаил Арбетов «Home Buyers’ Plan. Часть первая – Кто покупатель»


11. Михаил Арбетов «Государственная пенсия и прочие выплаты в 2002г.»


12. Михаил Арбетов «Новости RRSP»


13. Михаил Арбетов «RRSP и налоги»
14. Михаил Арбетов «Иметь или не иметь … RRSP? »

Официальные источники:

1. Canada Revenue Agency. RRSPs.Закон об RRSP и пенсиях

Статья находится в разделе “RRSP и пенсия”

Дата последнего редактирования 11 декабря 2005г

Для публикации статьи на других сайтах необходимо получить разрешение у администрации admin@arbetov.com

4 комментариев на “RRSP и налоги”