Супружеский RRSP в Канаде

Пенсионные сбережения супружеский РРСП зарегистрированные инвестиции spousal RRSPs фонды накопительные счета защита капитала управление деньгами Канада Британская Колумбия Альберта RRIFsСупружеский RRSP дает семье некоторый выбор с целью получить налоговые преимущества. Налогоплательщик может поместить часть или все свои вложения в RRSP на имя супруга (супруги), руководствуясь четырьмя основными правилами супружеского RRSP.

    • Освобождение вложенных в план средств от налогов относится к супругу, который вкладывает свои средства. Например, если муж имел доход $72,000 и вложил в свой план $5,000 и в план жены $7,000, то он будет платить налог с дохода $60,000.
    • Лимит вложения в супружеский RRSP определяется, исходя из доходов вкладывающего супруга. Например, если муж имеет лимит $9,000, не, зависимо от лимита жены, он суммарно может вложить в свой RRSP и в RRSP жены не более 9тыс. ( плюс допускаемые 2тыс. на каждого сверх лимита).
    • Вложения, сделанные в супружеский RRSP, становятся собственностью владельца плана, а не вкладчика.
  • Если деньги снимаются из супружеского RRSP в год вложения или в течение двух последующих налоговых лет, то они добавляются к доходу вкладчика и налог платит вкладчик. После трех лет – налог на снимаемую сумму выплачивает владелец плана. Например, если муж инвестировал в супружеский план $10,000 в декабре 2008г., то в марте 2011г. жена может снимать вложенные деньги как свой доход, и налог на них будет платить она. Если, к примеру, она снимет $8,000 и не будет иметь других доходов в 2011г., то ее налоги будут равны нулю.

Для супружеского RRSP открывают отдельный счет.

Когда выгоден супружеский RRSP

    • Снижение налогов,если супруги имеют большую разницу в доходе. Например, муж зарабатывает 60 тыс., а жена – 8тыс. Муж может вкладывать в свой план 1.5 тыс., а в план жены – 12 тыс. Тогда после третьего года жена сможет «вынимать» эти 12 тыс. как свой доход. Муж будет платить налоги с дохода в 46.5 тыс., а жена – с 20 тыс., что позволит им увеличить общий доход семьи после налогов.
    • Использование RRSP для покупки жилья в Канаде. Каждый резидент (налогоплательщик) имеет право взять в долг без процентов со своего RRSP до $25,000 на 15 лет на покупку первого жилья. Если второй супруг не имеет RRSP или имеет меньше $25,000, то эту сумму можно дополнить за счет супружеского RRSP.
  • Продление налогового укрытия на более длительный срок. Если у супругов существенная разница в возрасте, то большую часть средств рекомендуется инвестировать в RRSP младшего по возрасту супруга. Таким образом продлевается пользование налоговыми льготами.

Интересная особенность супружеского RRSP. Если деньги взяты на покупку жилья, то возвращаться они должны в обычный RRSP того супруга, на чье имя был открыт супружеский. При переводе средств в RRIF статус супружеского нe исчезает.

 

Супружеский RRSP может служить эффективным инструментом для снижения налогов.

 


Михаил Арбетов
, CFP, FMA
Советник по управлению финансами

Список публикаций по данной теме (жирным выделено название статьи выше):

Официальные источники:

Статья находится в разделе «RRSP и пенсия»
Дата последнего редактирования 27 июля 2008г

Понравилось? Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники


  1. Михаил Арбетов Says: Октябрь 2, 2004 at 6:03 пп

    Уважаемый Григорий, Спасибо за вопросы. Чтобы стать моим клиентом, надо позвонить мне в оффис по тел.604-875-8878 для Ванкувера или 1-888-858-5568 для иногородних и других провинций. Часы работы с 11 утра до 8 вечера Pacific Standard Time. 2. Я не консультирую по вопросам субсидий и пособий, это не моя сфера. По таким вопросам можно бесплатно проконсультироваться в non-profit организациях типа Мозаик, Immigration Service Society, Jewish Community Centre. Они Вам с удовольствием помогут (особенно Людмила Бочкарева, если Вы в Ванкувере http://www.arbetov.com/managearticle.asp?a=17&c=150 ). Удачи.

  2. Григорий Says: Октябрь 1, 2004 at 7:24 дп

    Уважаемый Михаил Арбетов, А что нужно для того, чтобы стать Вашим клиентом? Консультируете ли Вы также по вопросам ЕI и получения субсидий на учебу в рамках ЕI? Спасибо, Григорий

  3. Михаил Арбетов Says: Сентябрь 30, 2004 at 10:56 пп

    Уважаемый Григорий, Спасибо за вопросы.1. Если деньги сняты с супружеского RRSP и Вы не пошли учиться: а) прошло меньше двух лет (плюс «кусочек» года до конца февраля) ==> Налог платите Вы.б) прошло больше — налог платит Ваша жена. 2) — 5) — На практике применение закона LLP встречается довольно редко. В моей практике не встречалось. Когда понадобится кому-либо из моих клиентов — прочитаю. 6) Закон об LLP позволяет людям прекратить работу, взять деньги в долг из своего RRSP и пойти учиться. Докладывать в RRSP чисто теоретически можно, но зачем тогда брать в долг? и зачем докладывать если нет дохода и надо возвращать долг? HBP: Если люди учатся, т.е. залазят в долги и не имеют доходов, то жилье не покупают (хотя, чисто теоретически — можно).Пожалуйста.

  4. Уважаемый Михаил Арбетов, Помогите пожалуйста разобраться с тем как супружеский и простой RRSP можно использовать для Lifelong Learning Plan (LLP). Я так понимаю, что участие в LLP — это снятие до 20,000 (не более 10,000 в год ) а не обучение одной и той же образовательной программе? 1) Если деньги сняты с супружеского RRSP моей супруги для моего обучения, но я не успел пойти учится то это пойдет в доход моей супруги или мой? 2) Если деньги сняты с RRSP одного из супругов А или Б для обучения А, то можно ли Б обучаться (и отчитываться за это в налоговой декларации) вместо А? 3) Если А начал снял 10,000 для своей учебы то может ли он в следующем году снять 10,000 для учебы Б в рамках того же самого участия в LLP? 4) Если А начал снял 10,000 для своей учебы в одном колледже то может ли он в следующем году снять еще 10,000 для своей учебы в ДРУГОЙ колледже в рамках того же самого участия в LLP? 5)Можно ли для учебы одного из супругов снять до 40,000 ( не более 20,000 в год) — т.е. 20,000 ( не более 10,000 в год) из RRSP супруга А и 20,000 ( не более 10,000 в год) из RRSP супружеского RRSP Б открытого супругом А. 6) Можно ли во время участия в LLP в докладывать деньги в RRSP и участвовать HBP? Извините, за обилие вопросов, но я просто не в состоянии самостоятельно ответить на них пользуясь «разъяснениями» из их брошюры. Заранее благодарен, С уважением, Григорий.

  5. Михаил Арбетов Says: Октябрь 29, 2003 at 7:57 дп

    Уважаемый Вадим, Если Вы и Ваша жена будете соответствовать требованиям HBP (условия исложены в моей статье в разделе «RRSP»), то сможете взять со своих счетов деньги на «downpayment».Пожалуйста.

  6. Спасибо Михаил за ответ, Я открывал RRSP 3 года назад, следовательно уже нет возможности перевести экаунт в *супружеский*, но пожалуста подтвердите, что если жена откроет свой RRSP, то в следующем году мы сможем воспользоваться программой HBP, и снять до 20000 с каждого экаунта на покупку дома. Спасибо, Вадим

  7. Михаил Арбетов Says: Октябрь 27, 2003 at 11:16 пп

    Уважаемый Вадим, Спасибо за вопрос. Если Вы и CCRA уже получали по этому RRSP счету какие-нибудь выписки, освобождающие от налогов, то Вы не можете перевести обычный RRSP в супружеский. Если же Вы делали это после февраля 2003г., то можно попробовать. Поговорите со своим финансовым советником. Я своим клиентам такое делал (в порядке исключения). Пожалуйста.

  8. Уважаемый Михаил, у меня вопрос по супружескому RRSP. Если у меня уже открыт счет, могу ли я переделать его в «супружеский» с целью воспользоваться налоговоми льготами, а так же для того чтобы воспользоваться HBP. Спасибо

  9. Михаил Арбетов Says: Январь 11, 2003 at 3:33 пп

    Уважаемый Григорий, Спасибо за вопрос.Вы частично правы, $8,000 > $7,426. Налог на $8,000 в Британской Колумбии составит $59 ( см. налоговый калькулятор 2003. Вы не учли персональный налоговый кредит $1,229 , который в Канаде получает каждое физическое лицо.Правило обложения налогом супружеского RRSP объясняется в статье выше с учетом «attribution rule», на которое Вы ссылаетесь. Перечитайте, пожалуйста еще раз одно и другое.Спасибо за теплые слова о сайте. Если хотите, я могу включить Вас и Ваших друзей в список подписчиков и раз в месяц Вы будете получать обзоры публикаций на сайте.Всего наилучшего. М.Арбетов.

  10. Dear Mihail Arbetov, I cannot understand why the wife from your example (see.4) would have 0 taxes. $8,000 > $7,426. So, I believe she should pay 22.16% of $8,000. Please correct me if I am wrong. Could you please explain if she should have paid taxes for the $10,000 her husband put in the spousal RRSP in 1998? Could you also explain if it is possible to use a spousal RRSP to reduce taxes ( see 1. after 4. ) once in three years or every year. I’ve heard that Canada Customs and Revenue Agency has very specific rules for the withdrawal of funds from a spousal RRSP. Funds withdrawn are taxed in one of two ways. a) If no contribution has been made to any spousal RRSP in the year that the spouse makes the withdrawal and the previous two calendar years ( say three years in total), the money withdrawn will be taxed as the spouse’s income b) If a contribution has been made at any time during the year of withdrawal or the two preceding calendar years to any spousal RRSP, all or part of the money withdrawn will be taxed as part of the contributor’s income, depending on the amount withdrawn. a) If Your site is excellent. I’ve already added it to my favorites and will recommend it to all my friends. Thanks. BR, Gregory

  11. Михаил Арбетов Says: Январь 29, 2002 at 2:25 пп

    Спасибо за вопрос. Вы можете использовать деньги с RRSP на любые цели. При этом использованные деньги добавляются к доходу и облагаются налогом.

  12. Татьяна Says: Январь 29, 2002 at 1:51 пп

    А не могли бы вы пояснить куда еще можно «вынимать» 12тыс. из вашего примера №1 по снижению налогов? Можно ли их, например, использовать на проживание, а не только на покупку дома или учебу?

  13. Михаил Арбетов Says: Август 3, 2001 at 10:59 пп

    Пояснение можно прочитать в предыдущей статье «RRSP — накопление средств на пенсию**» ,Friday, November 24, 2000. Официальную информацию можно прочитать на официальном сайте канадской налоговой службы http://www.ccra-adrc.gc.ca/menu.html

  14. Евгений Says: Август 3, 2001 at 9:06 пп

    А не могли бы вы пояснить, что это за «плюс допускаемые 2тыс. на каждого сверх лимита» деньги можно положить в RRSP? Где можно почитать официальную информацию по этому поводу? Спасибо

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *