Учеба в университете и канадские планы на образование детей

 

образование в КанадеПо оценкам экспертов канадских банков, стоимость послешкольного образования растет быстрее чем инфляция. Она составляет до 10% в год на само обучение и более 3% на учебники, учебное оборудование, еду и т.д. По оценкам специалистов 4 года учебы (включая расходы на аренду комнаты) будут составлять в 2010 — $97,000, в 2015 — $135,000 и $193,000 в 2020.

Политика выдачи студентам ссуд на обучение себя не оправдала. К концу 1997 года непогашенный бывшими студентами долг превысил 2 млр.долл. Для многих льготный правительственный «лон» оказался непосильной ношей и надежда на возврат этого долга небольшая. Долг продолжал расти. Федеральное Правительство стало искать выход из создавшейся ситуации. 24 февраля 1998г. оно приняло программу, которая сделала инвестиции в послешкольное образование детей более привлекательными. Теперь возможность получения правительственного займа ограничена и будет в дальнейшем сокращаться. Новая программа стала называться Зарегистрированный Сберегательный План На Образование (Registered Education Savings Plan RESP). Известное раннее преимущество такого плана состояло в том, что доход на инвестиции не облагается налогом, пока он не извлекается из фонда (tax-deffered income) и этот доход считался доходом получавшего деньги студента. Дополнительное преимущество состоит в получении в план 20% от взноса дополнительных денег от правительства (грант, CESG — Canada Educational Saving Grant).

Для семей с низким доходом на взнос первых $500 в год правительство дает дополнительно 10% или 20% в зависимости от суммы дохода. Для резидентов провинций Альберта и Квебек предусмотрены дополнительные гранты от провинциального правительства.

Общая схема плана такова*. На специально зарегистрированный счет в банке или в другом финансовом институте разрешается делать инвестиции на каждого ребенка не боле $50,000 до его 18-тилетия. По истечению календарного года правительство добавляет 20% от внесенной суммы в этом году, но из расчета не более $500 за этот год (и еще столько же, если в какой-то год грант не выдавался). Подарок от государства называется Canada Education Savings Grant. Если в предыдущих годах инвестиции не делались или делались меньше $2,500 , то можно получить грант или его часть на сумму в пределах разрешенных $5,000 в год и получить за них положенные 20%. Например, если в прошлом году внесено $1,000 , а в последующем — $3,000 , то после прошлого года на RESP поступит $200 грант, а после последующего — $600. Максимальная сумма гранта на одного ребенка $7,200. Если внесено более $5,000 в текущем году, то на излишек грант от государства не платится.

До достижения возраста 21 года «бенефициарий» ( тот на чье имя был открыт RESP ) должен поступить в послешкольное учебное заведение. Это может быть колледж, институт, университет или даже религиозное учебное заведение. Учебное заведение может быть как в Канаде, так и за рубежом. Выплата из плана principal (деньги, которые были вложены) налогом не облагается. Заработанные на инвестициях деньги, плюс правительственный грант и плюс все, что заработано от инвестирования правительственных денег облагается налогом при получении их из плана. Каждый раз такая сумма трактуется как доход «бенефициария», который платит по ней налоги. План рассчитан на оплату обучения не более 4 лет. Для получения гранта необходимо чтобы ребенок имел номер социального страхования (СИН).

Что происходит, если «бенефициарий» не идет учиться? Есть много последующих вариантов использования этих средств.

  1. RESP переводится на имя кого-нибудь другого, не достигшего 21 года. Иногда требуется, чтобы это был родственник, а иногда — нет. Эти ограничения накладываются финансовым учреждением, которое предлагает конкретный план.
  2. На эти деньги может пойти учиться кто-нибудь другой из членов семьи: родители или братья-сестры. Если берется курс учебы хотя бы 3 недели, то этого достаточно, чтобы получить $5,000 в течение года.
  3. В остальных случаях с суммы RESP высчитывается полученный правительственный грант и возвращается правительству. Оставшаяся сумма (без учета вложенных денег) облагается штрафом в 20% ( удерживается сумма, которая заработана от инвестирования гранта). Полученный остаток можно перевести в RRSP родителей или других родственников, кто вносил деньги. Это только при условии, что позволяет лимит RRSP и не больше $50,000. Можно забрать и деньгами. При этом забранная сумма (без учета взноса) прибавляется к облагаемому налогом годовому доходу владельца плана (того, кто вносил деньги) и подлежит налогообложению.

Закон имеет несколько оговорок. Чтобы получить прибыль от инвестиций и грант подписчик плана на момент его закрытия должен быть резидентом Канады и бенефициарий должен быть не младше 19 лет.

Если вы хотите открыть RESP для вашего ребенка, обращайтесь и я помогу выбрать наиболее подходящую программу.

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по управлению финансами

Примечание*- переработана 11 августа 2009г. (впервые публиковалась в газете «Ванкувер и Мы» 17 марта 2000г.) Учитываются последние изменения Бюджета Канады 2007г.

Список публикаций по данной теме на русском (жирным выделено название статьи выше).

Ссылки на официальные источники

Другие ссылки по RESP

Понравилось? Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники


  1. How I will go in canada

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *