Выбор "бенефициария" в RRSP план

Многие из нас открывают RRSP планы для обеспечения беззаботной жизни в «золотые годы». Но далеко не все задумываются о налоговых последствиях для своей семьи при назначении «бенефициария». Эта статья позволит вам избежать возможных налоговых потерь.

RRSP планыПри открытии индивидуального RRSP или в рамках групповой программы «бенефициарий» обязателен. Он является наследником в случае смерти владельца плана.

Наследником можно назначать кого угодно, но налоговые последствия при этом будут разные. Наиболее распространенные случаи: супруг, дети, имущество (Estate). Важно знать как облагается налогом передача средств из RRSP . Если наследником назначен супруг, средства переводятся без выплаты налогов в его пенсионный план (RRSP). Если наследником указан несовершеннолетний ребенок, разрешается на выбор: либо получить всю сумму полностью, либо купить на нее term annuity (договор на ежемесячные выплаты с процентами) на срок до наступления совершеннолетия ребенка. Так, например, если в RRSP оказалась небольшая сумма (примерно до 8,200 долл), то целесообразно получить ее сразу. Большие суммы целесообразно разбить на весь срок. При этом выплаты налогов минимальны. Если «бенефициарием» назначен совершеннолетний ребенок или другой совершеннолетний человек (родители, братья, сестры, пр.) , полученная в наследство сумма добавляется к его облагаемому налогом доходу.

В некоторых случаях наследником выгодно назначить Estate (имущество) налогоплательщика. Например, если его наследники платят налоги по высокой налоговой шкале или владелец плана имел другое имущество и долги или mortgage .

При планировании передачи наследства надо учитывать какие фонды не облагаются налогом на наследство (probation fee), т.к. передача всех остальных видов движимого и недвижмого имущества , включая акции, облигации и другие ценные бумаги, таким налогом облагаются.

По мере изменения размера суммы предполагаемого наследства (RRSP), возраста совершеннолетия наследников, состава семьи и других параметров, рекомендуется пересматривать назначенных «бенефициариев» и вносить необходимые изменения. Изменения надо вносить как в индивидуальные, так и в групповые планы.

Во многих ситуациях помощь финансового планировщика может оказаться неоценимой.

Информация в статье относится ко всем провинциям Канады, кроме Квебека, где правила наследования несколько иные.
Михаил Арбетов, CFP, FMA

*Примечание: «Бенефициарий» (beneficiary) дословно переводится на русский как «выгодополучатель». В канадской финансовой терминологии окончательный смысл зависит от контекста.

Time to close down your RRSP

Статья опубликована в разделе RRSP и пенсия в Канаде
При цитировании материалов интернет-портала www.Arbetov.com гиперссылка обязательна. Размещение не более одной статьи с сохранением всех гиперссылок разрешается. Хотите разместить больше одной статьи — пишите michael.arbetov@gmail.com

Понравилось? Поделиться в соц. сетях

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus
Опубликовать в LiveJournal
Опубликовать в Мой Мир
Опубликовать в Одноклассники


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *