Помните школьную песенку “Из чего-же, из чего же, из чего-же, сделаны наши….”.
И дальше шло подробное описание различных предметов, из которых состоят мальчишки и девчонки.
И по набору «составляющих» сразу становилось понятно, почему все мальчишки — хвастуны и драчуны, а девчонки — ябеды и трусихи. И было ясно, чего можно от них ожидать. Так и с налогами – если знать, как они устроенны и понять, как работают, то многое становится понятным и предсказуемым в нашей жизни.
И первым шагом для этого может стать изучение «матчасти» — налоговой декларации или tax return.
Несколько замечаний общего характера.
Налогообложение в Канаде построено на индивидуальном принципе и личной ответственности каждого налогоплательщика. За все отвечаете вы и только вы. И никакие доводы вроде «я не знал – мне так сказали» не спасут вас от штрафов и пени. В отличии от других стран у нас нет «семейной» декларации. И поэтому каждый заполняет свою декларацию и платит свои налоги. Другое дело, что для супругов целесообразно заполнять декларации вместе. В этом случае можно «минимизировать» суммарный налог, перераспределяя определенные виды доходов и налоговые списания с максимальной налоговой эффективностью в интересах всей семьи.
Подавать или не подавать декларацию – решать вам. По своему многолетнему опыту могу сказать, что приблизительно 15-20 % деклараций заканчиваются «летальным» исходом — задолженностью по налогам. А в остальных случаях вас ждут деньги, свалившиеся буквально «сверху». Поэтому и переводится декларация буквально как «налоговый возврат». Только помните, что это -«излишек» ваших же денег, одолженных государству в течении года, где по незнанию, а где и по недомыслию. Возвраты по несколько тысяч говорят об отсутствии какого-либо налогово планирования в течение года. Как говорится, подавайте и получите своё…
Среди основных преимуществ подачи налоговой декларации:
- -частичный возврат HST налога (бывший GST ), на семью из 4 человек может составить до $800 в год;
- -провинциальная помощь для малообеспеченных, по $75 долларов на каждого из супругов;
- -возможность перенести на следующий год ваши расходы по переезду или учебе;
- -фиксация убытков от ведения бизнеса или биржевой игры с возможностью переноса их назад или вперед;
Если в течении года вы получали доход, с которого не платили налоги – предпринимательский или ренту от сдачи жилья, успешно играли на фондовой бирже или удачно продали недвижимость – вы должны отчитаться по налогам. Чтобы продолжать получать пособие на детей (Child Tax Benefits) каждый из супругов обязан подать налоговую декларацию, иначе выплаты будут остановлены уже в августе месяце.
Вместе с этим налоговая инспекция может попросить вас подать декларацию, и при отказе, применить меры административного (штраф до $25,000 долларов) или уголовного воздействия (12 месяцев тюрьмы).
Я уже не говорю о том, что такие вопросы как получение банковской ссуды, студенческого займа,
бесплатной медицинской страховки или субсидированного жилья невозможны без особой справки из
налоговой (Notice of Assessment), получаемой после приема инспекцией вашей декларации.
Налоговую декларацию можно разложить на следующие составляющие:
Персональная информация – страница 1
Общий доход — страница 2
Налоговые списания — страница 3
Расчет задолженности/возврата — страница 4
Из чего состоят эти части, как связанны между собой, как влияют на конечный результат, в следующих статьях.
Другие статьи по данной теме:
Тысяча мелочей при заполнении налоговой декларации
Персональные налоговые кредиты
Памятка налогоплательщика
Регистрация бизнеса в Канаде
Советы налогоплательщику
Business Income Questioner from Canada Revenue Agency