Либеральное правительство Канады, во главе с премьер-министром Джастином Трюдо, представило свой четвертый федеральный бюджет. Хотя налоговые ставки как для физических лиц, так и для корпораций остаются неизменными, и не было принято никаких значительных мер, оказывающих широкое влияние на налогообложение физических лиц, в бюджете есть несколько статей, которые стоит выделить. Остановимся на некоторых ключевых программах и изменениях, которые могут быть вам интересны:
Подобно двум последним бюджетам, в новом бюджете был принят ряд новых программ, которые были направлены на то, чтобы охватить как можно больше различных слоев населения по всей стране. По словам федерального министра финансов Билла Морно, бюджет 2019 года включает в себя многочисленные инициативы в области расходов — $22,8 млрд CAD будут потрачены в течение следующих 6 лет. Эти средства будут направлены на переобучение работников пожилого возраста, покупателей первого собственного жилья, на выплаты коренному населению и их семьям, на обеспечение высокоскоростного доступа в интернет, на выплаты канадцам, купившим «зеленый» автомобиль, а также на программы обучения рабочим профессиям и обеспечение безопасности границ. Финансирование из бюджета затронет 127 различных областей. Прогнозируется, что дефицит федерального бюджета составит $14,9 млрд CAD в 2018-2019 годах и $19,8 млрд CAD в 2019-20 финансовом году.
Ограничения на налоговые льготы по опционам на акции
В настоящее время, когда работники используют подходящие опционы на акции, они получают налоговый льготный режим, потому что только половина выплат облагается налогом, что должно имитировать коэффициент включения 50% прироста капитала при продаже акций. Новый бюджет устранит масштаб этого благоприятного режима, ограничив сумму, по которой можно будет получить выгоду от более низкой налоговой ставки, до $200,000 CAD в год. Любая избыточная сумма будет облагаться налогом, как если бы это был обычный доход от работы. Это относится к сотрудникам крупных корпорация; но, при этом, старые правила будут по-прежнему применяться к стартапам и другим фирмам, которые растут.
Изменения в Плане Покупателей Первого Дома
Лимит изъятия из RRSP для первого взноса покупателей жилья увеличен с $25,000 CAD до $35,000 CAD (или $70,000 CAD для супружеских пар). Также есть изменения, чтобы расширить право на получение пособия тем, кто разделен или разведен.
Анонсирована новая программа, позволяющая покупателям первого собственного жилья с доходами ниже $120,000 CAD использовать стимул, благодаря которому Канадская ипотечная и жилищная корпорация (CMHC), по сути, будет финансировать часть покупной цены. CMHC предоставит 5% стоимости дома для перепродажи или 10% стоимости нового дома в виде беспроцентной ссуды, которая должна быть погашена, когда дом в конечном итоге будет продан. Стимул для покупателей собственного жилья в первый раз призван помочь молодым людям приобрести свой первый дом. Правительство заявляет, что они предоставят до $1,25 миллиарда CAD в течение трех лет, начиная с 2019-20 годов, подходящим покупателям жилья, принимая участие в оплате ипотеки. В качестве проверенной программы стимул будет нацелен на канадцев, которые сталкиваются с проблемами на рынках жилья.
Приведем пример, который был выделен в бюджете.
Если заемщик приобретает дом за $400,000 CAD с 5-процентным первоначальным взносом и 5-процентной ипотечной закладной CMHC ($20,000 CAD), размер застрахованной ипотеки заемщика будет уменьшен с $380,000 CAD до $360,000 CAD, что поможет снизить ежемесячные ипотечные выплаты заемщика. Это облегчит для канадцев покупку домов, которые они могут себе позволить.
Внимание пожилым!
Правительство хочет потратить $1,76 миллиарда CAD в течение следующих четырех лет на улучшение экономической безопасности пожилых людей с низким доходом. Они планируют сделать это с помощью льготного налогообложения доходов, полученных сверх гарантированного пособия. В соответствии с деталями, изложенными в бюджете, начиная с июля 2020 года, повышение будет выглядеть так:
- Расширение права на льготы по налогу на доход от самостоятельной занятости.
- Предоставление полного или частичного освобождения от налогообложения годового дохода до $15,000 CAD, от трудоустройства и самозанятости каждого получателя GIS или пособия, а также их супруга, в частности:
- Увеличение суммы полного освобождения от налогов с $3,500 CAD до $5,000 CAD в год для каждого получателя GIS или пособия, а также их супруга;
- Ввести частичное освобождение в размере 50 процентов, чтобы подать декларацию на годовой доход до 10 000 долларов, полученных от трудоустройства и самозанятости сверх первоначальных $5,000 CAD на каждого получателя GIS или пособия, а также их супруга.
В течение пяти лет на программу «Новые горизонты для пожилых людей» выделяется дополнительное финансирование в размере $100 миллионов CAD — по $20 миллионов CAD ежегодно.
Программа поддерживает проекты, улучшающие качество жизни пожилых людей и способствующие их полному участию в канадском обществе. Программа предлагает до $25,000 CAD для поддержки проектов в местных сообществах, таких как новое оборудование для фитнеса в центрах для пожилых людей, и до $5 миллионов CAD для поддержки проектов национального масштаба, которые могут принести пользу пожилым людям по всей стране, таких как уроки финансовой грамотности.
Представители различных групп пожилых людей лоббировали изменения правил минимальных ежегодных выплат средств из Пенсионного фонда (RRIF). Поскольку пенсионеры теперь живут дольше, были сделаны запросы об отсрочке возраста, когда канадцы должны начать получать платежи RRIF или о снижении требуемого минимального ежегодного облагаемого налогом «снятия» денег с плана. Бюджет решил эту проблему, внедрив проект, который позволяет пенсионерам выделять 25% своего баланса RRIF (до $150,000 CAD на всю жизнь) для приобретения annuity, с началом выплат к концу года, когда они достигают возраста 85 лет. В результате сумма, предназначенная для annuity, не включается в расчет минимальной суммы RRIF. Как и многие из объявленных мер, подробности будут опубликованы позже в этом году.
Программа обучения новым профессиям
Правительство обещает потратить $1,7 миллиарда CAD в виде нового финансирования обучения новым навыкам взрослых канадцев. По мнению правительства, «Канадское пособие на обучение» — это персонализированное пособие, помогающее людям планировать и получать необходимое обучение. Такая практика будет осуществляться в форме налоговых льгот, в том числе в виде кредита для работников, имеющих право на оплату обучения, и в виде поддержки обучения канадцев, получающих временную финансовую помощь в виде страхования занятости (EI).
В бюджете правительство уточняет:
- Эта новая налоговая льгота поможет канадцам оплатить обучение. Каждый год работники, имеющие право на участие в возрасте от 25 до 64 лет, будут будут увеличивать необлагаемый доход на $250 CAD в год, вплоть до пожизненного лимита в $5,000 CAD. С этой льготой канадский работник будет накапливать $1,000 CAD каждые четыре года, чтобы использовать их для оплаты обучения.
- Накопленный возвратный налоговый кредит будет доступен работникам с доходом не менее 10 000 долларов (включая пособия по беременности и родам), в то же время доход не должен превышать $150,000 CAD в год ($147,667 CAD в налоговом году 2019 года).
- Канадцы смогут применить накопленный баланс Канадского учебного кредита к половине стоимости обучения в колледжах, университетах и соответствующих учреждениях, обеспечивающих обучение профессиональным навыкам, начиная с 2020 года.
- Налогоплательщики могут потребовать это возмещение, когда они подадут свою налоговую декларацию. Обновленный кредитный баланс будет включен в информацию, которую Агентство по доходам Канады (CRA) отправляет канадцам каждый год после подачи налоговых деклараций. Канадцы также смогут в любое время проверить сумму своего баланса, используя свой аккаунт CRA.
- Для введения и предоставления этого нового кредита в бюджете на 2019 год предлагается инвестировать $710 млн. CAD в течение пяти лет, начиная с 2019–20 годов, по $265 млн. CAD ежегодно.
Поддержка коренного населения
Федеральные либералы обещают потратить $4,5 миллиарда CAD новых денег в течение пяти лет на услуги коренному местному населению.
Финансирование в размере $1,4 млрд. CAD в течение семи лет, начиная с 2018–1919 годов, пойдет на списание всех непогашенных ссуд, на переговоры о всеобъемлющем урегулировании претензий и возмещение расходов правительствам коренных народов, которые уже выплатили эти ссуды.
$78,9 млн. CAD в течение семи лет, начиная с 2019–2020 гг., по $13,7 млн. CAD ежегодно, будет направлено на постоянное финансирование медицинское обследование и Региональное обследование состояния здоровья коренных народов.
$48,0 млн. CAD в течение двух лет, начиная с 2019–2020 гг., предполагается направить на непосредственную поддержку наиболее нуждающихся сообществ, приобретение экспертных знаний, консультаций и инструментов, необходимых для управления своими сообществами и предоставление критически важных программ и услуг.
$4,5 млрд. CAD в течение пяти лет, начиная с 2019–2020 годов, будет направлено на искоренение разрыва между условиями жизни коренных народов и не коренного населения.
Расширение доступа в интернет
Правительство говорит, что доступ в интернет уже не роскошь, а необходимость. Они предлагают новый скоординированный план, который принесет от $5 млрд. CAD до $6 млрд. CAD новых инвестиций в широкополосную связь в сельской местности в течение следующих 10 лет. Этот план охватит множество сельских и коренных общин.
Фармакологическое обслуживание
Правительство заявляет, что планирует продвинуться вперед в реализации национального плана фармакологического обслуживания. Чтобы помочь канадцам с редкими заболеваниями, они предлагают инвестировать до $1 миллиарда CAD в течение двух лет, начиная с 2022–23 годов, до $500 миллионов CAD ежегодно.
Помимо того, что министерство здравоохранения Канады потратило $35 миллионов CAD за четыре года, федеральное правительство планирует создать «Канадское агентство по лекарственным препаратам» (Canadian Drug Agency Transition Office) для поддержки этого развития.
Вот их трехступенчатый план:
- Канадское агентство по лекарственным препаратам — это новое национальное агентство, которое будет опираться на существующие провинциальные и территориальные успехи и использовать скоординированный подход к оценке эффективности и согласованию цен на лекарства, отпускаемые по рецепту. Переговоры о более выгодных ценах могут помочь снизить стоимость рецептурных лекарств для канадцев до $3 миллиардов CAD в год в долгосрочной перспективе.
- Национальный формуляр — полный, основанный на фактических данных список предписанных лекарств, который должен быть разработан в рамках Канадского агентства по лекарственным препаратам. Это послужит основой для последовательного подхода к составлению списков и доступности лекарств для пациентов по всей стране.
- Национальная стратегия дорогостоящих лекарств от редких заболеваний направлена на то, чтобы помочь жителям Канады получить лучший доступ к эффективному лечению, в котором они нуждаются. Это важный первый шаг в расширении охвата лекарственными средствами за счет федеральной поддержки.
Купил «зеленый» автомобиль (Green Car) – получи скидку в $5,000 CAD!
Канадцы, купившие новый «зеленый» автомобиль по цене до $45,000 CAD, получат скидку до $5,000 CAD.