Супружеский RRSP в Канаде

Пенсионные сбережения супружеский РРСП зарегистрированные инвестиции spousal RRSPs фонды накопительные счета защита капитала управление деньгами Канада Британская Колумбия Альберта RRIFsСупружеский RRSP дает семье некоторый выбор с целью получить налоговые преимущества. Налогоплательщик может поместить часть или все свои вложения в RRSP на имя супруга (супруги), руководствуясь четырьмя основными правилами супружеского RRSP.

    • Освобождение вложенных в план средств от налогов относится к супругу, который вкладывает свои средства. Например, если муж имел доход $72,000 и вложил в свой план $5,000 и в план жены $7,000, то он будет платить налог с дохода $60,000.
    • Лимит вложения в супружеский RRSP определяется, исходя из доходов вкладывающего супруга. Например, если муж имеет лимит $9,000, не, зависимо от лимита жены, он суммарно может вложить в свой RRSP и в RRSP жены не более 9тыс. ( плюс допускаемые 2тыс. на каждого сверх лимита).
    • Вложения, сделанные в супружеский RRSP, становятся собственностью владельца плана, а не вкладчика.
  • Если деньги снимаются из супружеского RRSP в год вложения или в течение двух последующих налоговых лет, то они добавляются к доходу вкладчика и налог платит вкладчик. После трех лет – налог на снимаемую сумму выплачивает владелец плана. Например, если муж инвестировал в супружеский план $10,000 в декабре 2008г., то в марте 2011г. жена может снимать вложенные деньги как свой доход, и налог на них будет платить она. Если, к примеру, она снимет $8,000 и не будет иметь других доходов в 2011г., то ее налоги будут равны нулю.

Для супружеского RRSP открывают отдельный счет.

Когда выгоден супружеский RRSP

    • Снижение налогов,если супруги имеют большую разницу в доходе. Например, муж зарабатывает 60 тыс., а жена – 8тыс. Муж может вкладывать в свой план 1.5 тыс., а в план жены – 12 тыс. Тогда после третьего года жена сможет «вынимать» эти 12 тыс. как свой доход. Муж будет платить налоги с дохода в 46.5 тыс., а жена – с 20 тыс., что позволит им увеличить общий доход семьи после налогов.
    • Использование RRSP для покупки жилья в Канаде. Каждый резидент (налогоплательщик) имеет право взять в долг без процентов со своего RRSP до $35,000 на 15 лет на покупку первого жилья. Если второй супруг не имеет RRSP или имеет меньше $35,000, то эту сумму можно дополнить за счет супружеского RRSP.
  • Продление налогового укрытия на более длительный срок. Если у супругов существенная разница в возрасте, то большую часть средств рекомендуется инвестировать в RRSP младшего по возрасту супруга. Таким образом продлевается пользование налоговыми льготами.

Интересная особенность супружеского RRSP. Если деньги взяты на покупку жилья, то возвращаться они должны в обычный RRSP того супруга, на чье имя был открыт супружеский. При переводе средств в RRIF статус супружеского нe исчезает.

Супружеский RRSP может служить эффективным инструментом для снижения налогов.

 


Михаил Арбетов
, CFP, FMA
Советник по управлению финансами

Список публикаций по данной теме (жирным выделено название статьи выше):

Официальные источники:

Статья находится в разделе «RRSP и пенсия»
Дата последнего редактирования 1 декабря 2022г

Прокрутить вверх