Закончился еще один налоговый сезон для большинства его участников. И прежде чем забросить далеко –далеко на полку налоговые декларации, хотелось бы остановиться на некоторых моментах посленалогового периода. Поскольку результат будущих налоговых отчетов определяется во многом им.
- Советую еще раз проверить информацию, указанную в налоговой декларации, начиная с имени и заканчивая доходами. Если вы обнаружили ошибку или что-то пропущенное, необходимо заполнить специальную форму T1ADJ. Подписанная форма с указанием исправлений или дополнений должна быть отправлена в налоговую службу. Часто простой телефонный звонок в налоговый оффис может решить проблему. Не оттягивайте решение, так как время играет против вас.
- Получив подтверждение (Notice of Assessment) из налоговой службы о принятии вашей декларации, сравните его с вашей копией. Если есть расхождения, то необходимо выяснить: почему. Храните его бережно, вместе с документами текущего года, чтобы потом использовать для заполнения новой декларации. Ошибки или неполная информация могут быть сделанны с обеих сторон.
- Даже если вы приехали в Канаду 31 декабря прошедшего года, то лучше заполнить декларацию. Тогда вы сможете расчитывать получить GST кредит и провинциальное пособие для семей с низким доходом, перенесете на следующий год такие неиспользованные расходы, как расходы на обучение, убытки по ведению бизнеса или потери по инвестициям и будете продолжать получать Child Tax Benefit (пособие на детей до 18 лет).
- В семьях, где супруги находятся в различных налоговых “корзинках” техника разделения доходов является эффективным инструментом снижения налогов и позволяет законно обойти правила, установленные налоговой службой. Поэтому именно доход или деньги супруга с более низким доходом должны зарабатывать прибыль. И получателем инвестиционного дохода должен быть тот, кто платит налоги по меньшей налоговой ставке, или, в крайнем случае, оба супруга. RRSP взнос, сделанный на имя супруга/супруги будет принадлежать ему/ей при соблюдений трехлетнего “моратория». И при снятии денег с пенсионного счета экономия в налоге составляет от 100 до 250 долларов на каждую снятую тысячу. Откладывая на сберегательный счет “детские” деньги Child Tax Benefits вместо своих кровных, вы не платите налог на заработанный интерес. Покупая акции и вкладывая деньги в mutual funds на имя детей вы уходите от уплаты налогов на прирост капитала (Capital Gains).
- Претендуя на высокое звание частного предпринимателя или являясь таковым на самом деле, следует помнить:
— у вас должен быть бизнес счет, на который поступают заработанные деньги и с которого вы оплачиваете расходы по бизнесу. Кроме удобства и организованности это ставит вас на порядок выше стихийных “предпринимателей” и подкрепляет ваш статус делового человека. При наличии банков с бесплатным обслуживанием, телефонным и интернет управлением, не иметь такой счет просто глупо. И в случаи проверки вашего бизнеса вам не надо предоставлять отчеты по всем банковским счетам и вылавливать среди множества транзакций те, которые связанны с бизнесом, если ваша деятельность отражена через бизнес счет.
— у вас должны быть расходы на рекламу. О каком бизнесе может идти речь, если у вас нет даже “лица” и никто не знает о товарах и услугах, предоставляемых вами? Пятнадцать долларов, потраченных на изготовление визитных карточек, могут сохранить вам значительно больше. А реклама в местной газете принесет вам новых клиентов.
— если вам помогают вести бизнес члены вашей семьи, то платите им на регулярной основе хотя бы раз в месяц. Тогда у вас будет хотя бы первичное основание списывать эти деньги, не ломая голову над объяснениями. Не жадничайте и руководствуйтесь здравым смыслом. Часовая зарплата в 25-30 долларов для тринадцатилетнего подростка насторожит любого проверяющего.
— старайтесь расширить число заказчиков или клиентов. Кроме пользы и дополнительного заработка это является лучшим доказательством того, что ваша деятельность –это не хобби и не замаскированное трудоустройство. Один заказчик на протяжении нескольких лет ставит под сомнение предпринимательский характер вашей деятельности.
- Если в вашей семье есть дети, которые зарабатывают деньги, то вот причины по которым им необходимо заполнять декларации:
— это позволяет формировать разрешенный взнос на собственный пенсионный план (RRSP). Налоги на первые $7,634 не платит никто. Наращивая из года в год неиспользованный запас, ваш ребенок сможет подготовить хорошую пенсионную “подушку” перед началом своей трудовой деятельности. — при достижении 19 лет ваш ребенок имеет право на получение собственного GST кредита в размере $213 долларов в год.
— если вы пользуетесь техникой разделения доходов, то кто-то должен закрепить это на бумаге. Лучше если это будет ваш ребенок.
— расходы на обучение в размере до $5,000 могут переведены на родителей или дедушек и бабушек. Они могут быть перенесены вперед до 5 лет, когда появится доход, против которого их можно будет списать. Чтобы сделать это необходимо заполнить декларацию.
Закончился еще один налоговый сезон для большинства его участников, но жизнь продолжается. И это значит, что впереди будет еще не один налоговый сезон. Но делая выводы и извлекая уроки, вы сможете заранее подготовиться к нему и пережить его без каких-либо финансовых осложнений.