Снижаем налоги. Сто и один способ снижения налогов

Последние дни марта и апрель для большинства канадцев ассоциируются не только с наступлением весны, но и с подготовкой налоговых деклараций и уплатой налогов (или получением налоговых возвратов). Именно сейчас многие задумываются о высоких суммах налогов, и какие существуют легальные пути для их снижения.

На самом деле, путей снижения налогов очень много, и в этой статье я смогу рассказать только о самых простых, а те читатели, кого интересует более глубокий анализ их ситуации, смогут получить у меня консультацию.

Использование закона об RRSP (Registered Retirement Saving Plan) – в большей степени подходит налогоплательщикам которые работают по найму. Закон позволяет не только накопить деньги на «золотые годы», но и снижать налоги на протяжении трудовой деятельности. Основная идея закона – вкладываемые на зарегистрированный счёт деньги освобождаются от выплаты на них подоходного налога (вычитаются из заработанной в году суммы). Налогоплательщик имете законное право в любое время «снимать» деньги со своего RRSP-счёта. Когда он это делает, «снятая» сумма добавляется к облагаемому налогом доходу.

Отсюда способ № 1 снижения налогов: в годы, когда налогоплательщик получает высокий доход, ему рекомендуется вкладываться в RRSP максимально, а когда низкий – то можно не вкладываться в RRSP, а в некоторых случаях, и забирать оттуда часть денег.

Способ снижения налогов №2: использование супружеского RRSP. Супруг с более высоким доходом вносит деньги в супружеский RRSP на другого с более низким доходом. Через 3 года супруг с более низким доходом (или, вообще, не имеющий доход) «снимает» деньги с супружеского RRSP, и эти же деньги супруг с более высоким доходом опять вкладывает в супружеский RRSP другого (с более низким доходом). В некоторых случаях, экономия на налогах может составлять до 40% от оперируемой суммы.

Способ снижения налогов № 3, когда супружеский RRSP супруга с низким доходом используется в программе Home Buyer Plan  – как часть первого взноса на покупку жилья (если семья последние пять лет не владела собственным жильём).  В некоторых случаях можно не делать возврат в RRSP начального взноса на покупку жилья и получить сэкономленные налоги на доход супруга с более высоким заработком как подарок от государства. (Имеется аналогичная программа на учёбу супругов).

Способ снижения налогов №4 – внесение RRSP-взноса в инвестиционные фонды со льготами от государства или провинции. Такие инвестиции по закону поощряются дополнительными налоговыми кредитами в размере 15-35% на сумму взноса.

Способ снижения налогов №5 – покупка доли в компаниях с ограниченной ответственностью с «замораживанием» средств на 18-36 месяцев. В отличие от внесения средств в RRSP, когда инвестор освобождает от налогов 100% внесённой суммы, при таких инвестициях освобождается от налогов до 140% от суммы за счёт налогового кредита. Когда же средства забираются из этого вида инвестиций, то, в отличие от RRSP, налогом облагается не 100%, а только 50% изымаемой суммы.

Способ снижения налогов №6 – размещение инвестиций в TFSA – Tax Free Saving Account. TFSA – это только название закона, а инвестировать  можно с использованием тех же финансовых инструментов, что используются в RRSP. При этом рост и все виды дохода от инвестиций не облагаются налогом так же, как и «снятие» денег с этого счёта.

Способ снижения налогов №7 – Размещение инвестиций в RESP (на имя своих детей до 18ти лет, которые собираются учиться после школы)  позволят не только получать 20% грант от государства, но и сэкономить на налогах на доходы от этих инвестиций.

Способ снижения налогов №8 – Размещение инвестиций на имя своих несовершеннолетних детей в неформальном трасте позволит перенести налог на реализованный рост капитала на ваших детей, а, значит, и существенно его снизить.

Способ снижения налогов №9 – При взятии денежной ссуды у канадского банка или другого финансового института с целью инвестирования и получения регулярного дохода, проценты по ссуде списываются с облагаемого налогом дохода. На этом правиле основан известный «Манёвр Смита», который позволяет списывать с облагаемого налогом дохода проценты по ипотечной ссуде.

Способ снижения налогов №10 – один из супругов может условно брать у другого деньги для инвестирования и платить за пользование деньгами фиксированные проценты. При правильном выборе инвестиций и соотношении доходов супругов семья выигрывает в налогах.

Способ снижения налогов №11 – инвестирование в канадские компании или фонды, которые платят eligible dividends – дивиденды. Если инвестор не имеет других доходов, то в провинциях Альберта и Британская Колумбия первые 43,560 в год налогом не облагаются (а при меньшем доходе инвестор ещё получает доплату от государства). А при выплате дивидендов в размере 80,000 в год, в этих же провинциях налог составляет примерно 4.5% (при условии отсутствии других видов дохода). Объясняется это тем, что дивиденды от канадских компаний уже облагались налогом в самих компаниях и, чтобы избежать двойных налогов, государство это учитывает.

Это только самые простые способы снижения налогов, которые чаще  используются наёмными работниками. Для владельцев бизнеса способов снижения налогов гораздо больше.

Для того чтобы ознакомиться с остальными 90 способами которые учитывают различные шкалы налогообложения инвестиций, позволяют списывать с доходов медицинские расходы, учитывают другие налоговые льготы по недвижимости, льготы канадским малым корпоративным бизнесам, тонкости использования страховых программ и пр., вы можете обратиться ко мне.

 

Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по управлению финансами