Закон о пенсионном плане в Канаде (CPP- Canada Pension Plan) был принят в 1965г., а вступил в силу с 1 января 1966г. Он утвержден на уровне федерального правительства, но каждой провинции разрешается принять свой, только, чтобы условия были не хуже. В настоящий момент этим правом воспользовался только Квебек (QPP). Под закон о пенсионном плане попадают все работающие в возрасте от 18 до 69 лет включительно. Государственная пенсия выплачивается независимо от других видов доходов пенсионеров и облагается налогом. Последние изменения вступили в силу с 1 января 2019г.
Пенсионные отчисления обязательны для всех работающих в виде фиксированного процента от дохода. В 2001г. это составлял 4.3%, в 2002г.- 4.7%, с 2003г. — 4.95%, с 2022г. — 5.7%. Столько же вкладывает в государственный пенсионный фонд работодатель. Если налогоплательщик является свободным предпринимателем (self-employed), ему надо вкладывать вдвойне – за себя и за работодателя. Пенсионные отчисления берутся только с доходов, которые попадают в интервал между фиксированным минимумом (2001г.- $3,500, YBE -Yearly Basic Exemption) и максимумом ( 2001г.- $37,400, 2008г. — $44,900, YMPE Yearly Maximum Pensionable Earning). Эти параметры могут меняться каждый год. Максимальный лимит для 2022г. составляет $64,900 . Максимальная сумма вклада наемного работника в 2022г составляет $3,499.80 , для свободного предпринимателя — $6,999.60. Значения по другим годам можно посмотреть на государственном сайте CPP Rates.
Как рассчитывается пенсия. До последних изменений ежемесячная государственная пенсия для 65-ти летнего пенсионера составляла 25% от общей суммы заработанной за любой десятилетний период, с которой насчитывались отчисления, деленная на количество месяцев рабочего стажа или на 120 (на большее из этих двух). На настоящий момент нет четкой формулы рассчета пенсии и не ясно по какому алгоритму она будет начисляться. https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/cpp-benefit/amount.html
Оставляю, на всякий случай, старый алгоритм за неимением нового. Конкретно свою прогнозируемую пенсию каждый налогоплательщик может найти по этой ссылке https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/my-account.html
Внимание, пример ниже может быть не актуален.
Например, 5 лет работы при доходе $20,000 в год($1,666.67 в месяц) даст: 5х20,000/120 = $833.33, 25% составит $208.33 – пенсия за 5 лет работы при доходе в $1,666.67. При том же доходе и стаже 10 или более лет это составит $414.17)
Максимальная государственная пенсия (CPP) 2022г. может составлять $1,253.59 в месяц. Средняя государственная пенсия в Канаде 2022г. составляет $779.32/
Каждый год в январе пенсия индексируется с учетом инфляции. Выйти на пенсию (точнее получать выплаты по программе CPP и при этом даже продолжать работать) может любой достигший возраста 60 лет, но не позже 70 лет. Для получения выплат по программе CPP необходимо заполнить соответствующую заявку). На декабрь 2000г. средняя пенсия по Канаде составляла $417.23, а максимальная — $775. Один из супругов может получать часть пенсии за умершего супруга. В 2014г средние суммы таких выплат в зависимости от возраста составляли $248.21 – $311.44, а максимумы $428.70 и $465.
С рядом стран ( более 50-ти на сегодня) Канада заключила договора о взаимном обмене пенсиями. В свете последних политических событий ожидаются проблемы получения российской пенсии в Канаде.
По канадским законам налогоплательщики должны получать каждые 3 года справку о состоянии своего пенсионного счета. Можно заказать получение такой информации каждые 12 месяцев. Все вложения в пенсионный фонд снижают облагаемый налогом доход. Выплата пенсии в Канаде не автоматическая. Каждый пенсионер должен дать заявку на пенсию.
Для тех, кто старше 65 и прожил в Канаде более 10 лет, есть еще Old Age Security pension– максимум $563.74 (на 2015г. для тех, кто прожил в Канаде 40 лет и текущий доход менее официально определенного). Об этой (OAS) и других государственных программах (GIS и других) — отдельный разговор.
Понятно, что на государственная пенсию не проживешь. Поэтому есть государственная поддержка OAS — до 563.74 и GIS — $764.40 для одиноких или $506.86 для женатых (данные 2015г.). Суммы выплат OAS пенсии на текущий момент можно посмотреть на сайте https://www.canada.ca/en/services/benefits/publicpensions/cpp/old-age-security/benefit-amount.html .Те, кто работает в Канаде, имеет возможность откладывать деньги в свой индивидуальный пенсионный план, в соответствии с законом об RRSP.
В 2009году вступил в силу закон об TFSA (Tax Free Saving Account) — новый инструмент накопления средств, в том числе и на пенсию.
Возможно, в скором будущем в пенсионном законе Канады появятся новые изменения. К примеру, у наших южных соседей пенсионный возраст в 2004 году подняли с 65-ти лет до 67-ми.
Если вам нужна помощь в открытии RRSP, анализ инвестиционных портфелей, управление инвестиционными портфелями, перевод накоплений из групповых RRSP в индивидуальные, обращайтесь к нам. Это входит в сферу наших услуг.
Михаил Арбетов, CFP, FMA
Советник по управлению финансами
Список публикаций по данной теме :
- Михаил Арбетов «RRSP для накопления средств на пенсию»
- Михаил Арбетов «Супружеский RRSP»
- Михаил Арбетов «Неудобства» RRSP»
- Михаил Арбетов «Инвестиции и RRSP»
- Михаил Арбетов «RRSP заем (loan)»
- Михаил Арбетов «Групповые RRSP»
- Михаил Арбетов «Государственная пенсия в Канаде»
- Михаил Арбетов «С кем быть?»
- Михаил Арбетов « RRSP Loan и отчисления в RRSP»
- Михаил Арбетов «Home Buyers’ Plan. Часть первая – Кто покупатель»
- Михаил Арбетов «Государственная пенсия и прочие выплаты в 2002г.»
- Михаил Арбетов «Канадская пенсионная система»
- Михаил Арбетов «Иметь или не иметь … RRSP? »
Официальные источники:
- Canada Customs and Revenue Agency. RRSPs.— Закон об RRSP и пенсиях
- http://www.hrsdc.gc.ca/en/isp/cpp/contribrates.shtml
- http://www.fin.gc.ca/news97/97-010e.html
Статья находится в разделе «RRSP и пенсия»
Впервые опубликована 5 июля 2001г. Последняя редакция 1 мая 2022г. Если вы нашли публикацию для себя полезной, напишите об этом в комментариях. Там же вы можете разместить заявку на какие темы хотели бы видеть публикации.
При публикации на других сайтах ссылка на статью обязательна и обязательно сохранение всех существующих ссылок в тексте.